В России самый низкий подоходный налог

В россии предлагают увеличить подоходный налог до 17 процентов

В России самый низкий подоходный налог
: 01.03.

2017 482

Страховые взносы индивидуальных предпринимателей могут отвязать от МРОТ, ставку НДФЛ увеличить на несколько процентов, а список кредитных организаций сократить на пару сотен уже в ближайшие два года. Об этом и многом другом «Российской газете» рассказал глава общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «ОПОРА России» Александр Калинин.
 

Рост по горизонтали

Так что с подоходным налогом? Вернется ли прогрессивная шкала?

Александр Калинин: Нет, обсуждается только плоская шкала и повышение подоходного налога на физлиц с нынешних 13 до 15 — 17 процентов. При этом устанавливается необлагаемый минимум, допустим, 10 тысяч рублей для всех налогоплательщиков. Этот вычет предлагают эксперты Центра стратегических разработок. Мы схему поддерживаем.

Люди с низкими зарплатами будут платить по факту меньше подоходный налог. При средней зарплате в России 30 тысяч рублей они заплатят налог с 20 тысяч рублей. Если ставка будет 15 процентов, то вместо 3900 рублей налог будет меньше на 900 рублей.

Даже при ставке в 17 процентов человек выиграет пятьсот рублей в месяц. Те, кто получает больше, и заплатят больше. В России один из самых низких подоходных налогов. Во Франции для крупных доходов это 70 процентов.

Вы миллион получаете, к примеру, и 700 тысяч отдаете государству.

Зачем вы предлагаете «отвязать» от ставки МРОТ страховые взносы индивидуальных предпринимателей?

Александр Калинин: Идея изначально была странная. Чем выше МРОТ, тем больше платят маленькие предприниматели. Они от оборота могут отчислять деньги либо от твердых ставок. МРОТ не должен быть привязан к налогам, к страховым взносам. Иначе индивидуальные предприниматели говорят: «Зачем нам ИП, мы его закрываем».

Как с инвестициями дела обстоят у предпринимателей?

Александр Калинин: Кредитный портфель за два года для малых и средних компаний уменьшился на 20 процентов. Только каждое десятое предприятие берет кредит по факту. Остальные научились жить без кредитов и не готовы в такой ситуации инвестировать. Лишь 13 процентов предприятий вкладываются в дальнейшее развитие.

Можно переломить положение дел?

Александр Калинин: Как один из вариантов, мы подготовили поправки в законодательство о микрофинансовых организациях. Предлагаем поднять планку микрозайма для предпринимателей с нынешних трех до пяти миллионов рублей и на срок до пяти лет взамен трех.

С другой стороны, понизить планку Национальной гарантийной системы в рамках работы Корпорации МСП. Чтобы региональные гарантийные фонды могли выдавать кредиты на поддержку проектов от 5 миллионов рублей вместо 10 миллионов, как сейчас.

В этом случае малые и средние компании будут покрыты большим количеством кредитов от пяти миллионов рублей, которые смогут получать либо через микрофинансовые организации с госучастием, либо через Корпорацию МСП.

А под какой процент выдают бизнесу займы региональные МФО?

Александр Калинин: По-разному, в зависимости от проектов, решают сами микрофинансовые организации. К примеру, Тюменская область — под семь процентов.

Я знаю, что некоторые МФО — под пять. Это зависит и от отрасли. Если сельское хозяйство или производство меньше, сфера услуг, может, чуть больше.

Но все равно займы обходятся значительно дешевле, чем сегодня ставки на рынке кредитов.

После разделения МФО на тех, которые кредитуют население и предпринимателей, микрофинансовые организации активно создаются в регионах и при участии муниципалитетов. Кроме того, фондируются напрямую из Центробанка, так что деньги обходятся им гораздо дешевле, чем в банках, это очень хорошее подспорье для бизнеса.

Подушка безопасности

Пока каждая третья заявка малых предприятий на открытие счета в крупном банке отклоняется, не говоря уже о кредитах. Как работать с банками?

Александр Калинин: Сначала о том, почему банки отклоняют заявки. Не мене 2,46 миллиона малых компаний (80 процентов) сегодня являются микропредприятиями с количеством работающих до 15 человек и с оборотом до 120 миллионов рублей в год.

По инструкции Центробанка тем, у кого минимальный уставной капитал составляет 10 тысяч рублей, а прописаны они в местах массовой регистрации (не имеют отдельного офиса), рекомендуется отказывать в открытии расчетных счетов.

Мы считаем, нужны изменения в инструкцию регулятора, которые бы учитывали специфику микробизнеса.

Кроме того, микропредприятиям, как воздух, необходимо страхование остатков на банковских счетах по аналогии с физлицами и индивидуальными предпринимателями в размере 1,4 миллиона рублей. Сегодня при отзыве лицензий у банков юридические лица — малые компании — в одночасье лишаются всего, что хранили на счетах.

Вы считаете, что сумма в 1,4 миллиона рублей спасет, если на остатках хранится, к примеру, 20 миллионов рублей?

Александр Калинин: Спасет. Я вас уверяю, что у малых предприятий если и хранятся 20 миллионов, то только в крупных банках. Как нам сообщают налоговики, 80 процентов микробизнеса имеет годовой оборот до 20 миллионов рублей, в среднем они оборачивают до двух миллионов рублей в месяц.

И, получив страховую выплату, они смогут выплатить зарплату сотрудникам, уплатить налоги с зарплаты. А когда они лишаются этих денег, то ни перезапустить свой бизнес не могут, ни аренду оплатить. С отзывом каждой лицензии сотни, а иногда и тысячи предприятий умирают. И у них должна появиться подушка безопасности.

Тем более мы прогнозируем, что в этом году около ста банков лишатся лицензий. И в следующем году столько же.

Эту инициативу обсуждали?

Александр Калинин: Да, и у главы Центробанка она возражений не вызвала. Тем более что лимиты Агентства по страхованию вкладов (АСВ) позволяют это сделать. Мера повышает и доверие к нашей банковской системе. Напомню, что для индивидуальных предпринимателей страховое возмещение введено законодательно. Люди уверены, что 1,4 миллиона рублей при крахе банков им вернут.

Региональные банки нас тоже поддерживают, так как большинство юридических лиц — микропредприятий переводят сегодня счета в Сбербанк, группу ВТБ, Россельхозбанк, Промсвязьбанк и другие крупные банки.

На какое число малых компаний будет распространяться страховка?

Александр Калинин: На 2,5 миллиона предприятий.

«ОПОРА» предлагает выпускать облигации предприятий для физлиц и при этом обнулить подоходный налог с их покупки. Что это даст малому бизнесу?

Александр Калинин: У наших граждан почти 24 триллиона рублей на счетах, сегодня им выгоднее всего хранить деньги на банковских вкладах еще и потому, что проценты не облагаются подоходным налогом.

Если бизнес выпускает облигации и население не платит подоходный налог, это удешевляет привлечение денег от граждан. В целом снижается стоимость денег во всей финансовой системе. Выпуск облигаций утверждают Минфин и Центробанк. У них есть все полномочия определить узкий круг компаний по выпуску облигаций.

Если они уйдут за деньгами на рынок физлиц, то банки будут больше кредитов давать малому бизнесу.

Самозанятые получат официальный статус уже к лету

Теневой сектор экономики растет и ширится. И если откровенный криминал из него не вывести, то за самозанятых еще можно побороться. Есть шансы вывести их из тени?

Александр Калинин: Федеральный закон о самозанятых касается трех видов деятельности: нянь, репетиторов, сиделок. Они могут зарегистрироваться и не платить налоги два года. Кроме того, регионам дано право расширять виды деятельности.

Но что потом? Об этом идет большая дискуссия, которая сейчас, в принципе, обретает нормативное поле. Мы считаем, что для самозанятых нужен отдельный статус, который должен быть прописан в Гражданском кодексе. До июня 2017 года поправки, как мы ожидаем, будут в этот документ внесены.

Таким образом, будет исключена любая возможность признания такой деятельности незаконной.

В чем их суть?

Александр Калинин: Вводится понятие «самозанятые». Это граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность и у которых нет наемного персонала. Они встают на учет в налоговой инспекции и платят от своей деятельности в бюджет определенный минимум. По его размеру дискуссия пока открыта. По нашему мнению, минимум должен быть, к примеру, пятьсот рублей в месяц.

Минтруд категорически против. Он полагает, минимум — это три тысячи рублей в месяц. Далее самозанятые могут купить патент без всякой отчетности. В той же Америке, например, если человек хочет продавать хот-доги в центре Нью-Йорка, то покупает патент. На месяц, на полгода, и торгует. Перестает платить — теряет право. Это удобно и просто.

По факту система патентов для самозанятых давно успешно применяется в России. Почему-то только для трудовых мигрантов, иностранных граждан. Если 8 миллионов самозанятых — а, по нашим оценкам, именно столько таких в России — купят патент, то больше поступит доходов в бюджет. К примеру, при стоимости патента 500 рублей в месяц отчисления в бюджет составят в год 48 миллиардов рублей.

Это бюджет одного небольшого российского региона!

Как предлагаете людей контролировать?

Александр Калинин: Для этой категории населения не нужен тотальный контроль. Это лишняя трата государственных средств. Самый главный принцип — нововведения должны быть выгодны самим людям при регулярном получении доходов.

Имея юридический статус самозанятых, они смогут заключать договор от своего имени с работодателем.

Сколько случаев, когда женщина посидела с ребенком месяц-два, потом ей сказали: «Ты нам не нравишься, до свидания!» А сейчас в случае спора у нее появится защита по системе гражданско-правовых, а не трудовых отношений.

В договоре можно будет прописать соблюдение условий работы. Разграничить ответственность. Если человек входит в правовое поле, его начинает защищать закон. А так он делает все на свой страх и риск.

Кого из самозанятых помимо нянь затронет закон?

Александр Калинин: Уверен, этот режим должен распространяться широко, а не по установленному перечню. Видов деятельности очень много! Например, дизайнеры, многие из них работают в одном числе.

Тренеры, программисты, массажисты, таксисты, электрики, помощники по мелким домашним работам, «мужья на час». А почему нет? Те, кто самостоятельно оказывает услуги, получают доход, те и приобретают статус самозанятых.

Патенты для самозанятых могут быть также разные на разные виды деятельности.

Регион может самостоятельно определить, как воспользоваться режимом (ограничить виды деятельности, снизить стоимость патентов и т.д.).

В Минтруде опасаются, что под эту форму деятельности начнут мимикрировать действующие индивидуальные предприниматели (ИП).

Мы убеждаем — этого не будет, если по истечении срока «налоговых каникул» финансово-экономический блок правительства предложит отдельный механизм налогообложения в виде «консолидированного платежа — патента» на отдельный временной налоговый период.

А как вы относитесь к сокращению страховой нагрузки на оплату фонда труда, за которую выступают Минфин и Минэкономразвития?

Александр Калинин: Мы — за! Если ты работаешь на обычной системе налогообложения, то, чтобы выдать рубль зарплаты, должен заплатить больше 60 копеек. НДС — 18 процентов, страховые взносы — 30 процентов и еще подоходный налог в 13 процентов.

Мы, таким образом, загоняем зарплаты в тень. Страховые взносы должны составлять максимум 22 процента. Или еще меньше. Минфин увязывает снижение страховых взносов с увеличением НДС.

Поскольку если доходы бюджета в одном месте убрать, то они должны возникнуть в другом.

К чему приведет это перераспределение?

Александр Калинин: К обелению зарплат. Кроме того, увеличение НДС выгодно экспортерам, которым НДС возвращается в полном объеме, а значит, появляется дополнительный бонус. Перераспределение положительно скажется на местных бюджетах, они получат больше поступлений от подоходного налога.

Из малых предприятий маневр коснется 240 тысяч компаний с оборотом более 150 миллионов рублей в год, которые платят НДС. Эти и другие предложения будут обсуждаться в мае 2017 года на президентской площадке. С 2019 года те налоговые новации, которые утвердят, вступят в силу.

Скажите, а как себя в целом чувствует малый бизнес?

Александр Калинин: Малый производственный бизнес чувствует себя гораздо лучше, чем малый торговый. Нужно отдать должное Корпорации МСП — производственным компаниям открыт доступ к госзакупкам на полтора триллиона рублей, резко, до 30 дней, сокращены сроки расчетов по контрактам.

К сожалению, бизнес активно не растет, в экономике — стагнация. Уже третий квартал подряд уменьшается прибыль компаний. Это значит, что для роста ситуация на рынке должна измениться, нужны дополнительные меры по улучшению бизнес-климата.

Источник: //www.rosned.ru/v_rossii_predlagayut_uvelichit_podoxodnyj_nalog_do_17_procentov/

Подоходный налог в россии

В России самый низкий подоходный налог

Каков на самом деле подоходный налог в России? Не 13, а 61 процент! В нашей стране он существенно больше, чем в развитых странах мира.

Власти любят повторять, что мы, население России, платим самый низкий в Европе и мире подоходный налог — 13%. В это уже давно привыкли и люди также думают. Но в это вериться с большим трудом. Действительно ли это так? Давайте разберёмся на примере четырёх стран: Норвегии, Австралии, Германии и Канады, — предлагает Максим Панов.

Так какие же именно налоги оплачивает работяга, который в поте лица трудиться, чтобы прокормить свою семью, работая в белую и платя все положенные налоги в бюджет государства?

Здесь начинается интересный счёт:

1. НДФЛ 13%. Это официальный налог на доходы физических лиц уплачиваемый вами через вашего работодателя.

2. НДС 18%. Так как граждане РФ, то бишь мы с вами, последние субъекты в звене покупки материальных ценностей, то налог на добавленную стоимость (НДС) ложится полностью на плечи граждан.

Обратите внимание на чеки, которые вам выдают в магазинах и маркетах, именно там указана информация, что вы оплатили помимо стоимости товара и еще 18% к стоимости товара.

Нам не оставили выбора, платить или не платить на данный налог, так что он является косвенным налогом на нашу заработную плату.

3. Социальные отчисления 30%. Это отчисление в Пенсионный фонд России (ПФР) — 22%, Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9%, Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5.1%. Все эти отчисления за вас также вычитает из вашей заработной платы ваш работодатель.

Почему именно мы оплачиваем расходы работодателя на отчисления в эти фонды? Могу привести в пример покупку товаров в магазине. Если к владельцу магазина придёт проверка и необходимо будет откупиться, то он добавит расходы на взятку к цене товара.

Аналогичная ситуация и с работодателем, для него эти отчисления являются дополнительными расходами, которые он отнимает от заработной платы. Не будь социальных отчислений, сотрудник получал бы на 30% больше.

ИТОГО: 13%+18%+30% = 61% — это и есть реальная ставка, которая взимается от ваших кровно заработанных денжат.

Для примера и для большего понимания, все необходимо рассматривать в сравнении. Так вот приведем пример подоходного налога в некоторых странах.

1. Норвегия. Доход до 67,4 тыс.$ подоходный налог — 28%, от 67,4 тыс.$ до 110 тыс.$ — 37%, после 110 тыс.$ — 40%. НДС – 25%. Социальные сборы с работодателя 0%, если попадает в нижнюю границу.

Итого, по их меркам «бедные», платят 53%, а самые богатые свыше 65%. Если учесть, что средняя заработная плата в России около 35 тыс.руб.

, то выходит, что уровень налогов в Норвегии — стране с самым высоким индексом человеческого развития ниже чем у нас в России.

2. Австралия. Доход до 4,6 тыс.$ подоходный налог — 0%, от 4,6 тыс.$ до 28 тыс.$ — 9%, после 140 тыс.$ — от 30%. НДС – 10%. Социальные сборы с работодателя 0% (все налоги оплачивает сотрудник).

При средней заработной плате в 35 тысяч рублей, мы попадаем в среднюю группу с подоходным налогом в 9%.

Если добавить НДС, то финальная стоимость будет равна 19%, что существенно ниже чем в России, аж на 42%.

3. Германия. Доход до 8,5 тыс.€ — подоходный налог — 0%, после 8,5 тыс.€ рассчитывается по сложной формуле, да нам это и не нужно. НДС базовая – 19%. Социальные сборы с работодателя 28%. При средней заработной плате в РФ мы всё равно попадаем в нижнюю зону с 0% подоходного налога. Итого 47%, что опять-таки существенно ниже отечественных 61%.

4. Канада. Доход до 42,7 тыс.$ подоходный налог — 15%, от 132,4 — 29%. Социальные сборы с работодателя 0%, если доход на нижней границе. НДС базовая – 7%. Российская средняя заработная плата попадает на нижний уровень достатка развитой страны. В итоге, ставка по российской зарплате была бы равна 22%, что ни в какое сравнение не идёт с отечественными 61%, разница в 39%.

Во всех вышеуказанных странах подоходный налог ниже, чем у нас в России. Все страны имеют прогрессивную шкалу налогообложения, впрочем, это не означает, что с богатых снимают большую часть заработанного.

А в нашей стране, все расплачиваются одинаково, рабочий на заводе и чиновник покупающий новую квартиру в центре Москвы.

Источник: newizv.ru

svobos.ru

Плательщики и объект налогообложения

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются физические лица, для целей налогообложения подразделяемые на две группы:

  • лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
  • лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, в случае получения дохода на территории России.

30 апреля — крайний срок для подачи отдельными категориями налогоплательщиков, обязанных самостоятельно задекларировать доход, декларации по налогу на доходы физических лиц.

Лица, обязанные самостоятельно декларировать доход:

Пример:

Доходы, полученные лицами от занятия преподавательской деятельностью и проведения консультация, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

В соответствии со ст.217 НК РФ не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ

Порядок уплаты НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа распространен на иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в безвизовом режиме и работающих на основании патента не только у физических лиц (как было до 2015 года), но и в организациях, у индивидуальных предпринимателей или занимающихся частной практикой лиц (например, адвокатов, учредивших адвокатский кабинет).

НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей уплачивается за период действия патента в размере 1 200 рублей в месяц, с индексацией платежа на коэффициент – дефлятор, установленный на соответствующий календарный год и коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта Российской Федерации (Федеральный закон от 24.11.2014 № 368-ФЗ).

(Информация о величине ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в 2018 году иностранными физическими лицами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента согласно статье 2271 НК РФ, размещена на официальном сайте ФНС России в разделе «Физические лица»).

www.nalog.ru

Маневры правительства

Минфин, в свою очередь, принес на совещание свои старые предложения по налоговым маневрам. Одно из них подразумевает обнуление экспортной пошлины для нефтяных компаний при одновременном повышении НДПИ, второе — снижение страховых взносов до 22% в обмен на увеличение ставки НДС до тех же 22%.

Помимо повышения НДС, на совещании также шла речь о возможном введении торгового сбора с оборота, который, по сути, является аналогом налога с продаж, и отмене льготной ставки НДС в 10%, действующей в отношении продовольствия, товаров для детей и лекарств.

Как пояснил собеседник газеты, выгоду из этой льготы сейчас извлекают не столько бедные семьи, сколько производители, тогда как правительство стремится сделать социальную поддержку более адресной. В этой связи льготная ставка может быть заменена прямой субсидией из бюджета для малоимущих семей, а также единым «универсальным» пособием для бедных.

Пересмотр системы налогообложения («налоговая настройка») необходим для решения экономических задач, в том числе тех, которые вытекают из послания президента, заявил премьер-министр Дмитрий Медведев на открытии совещания (цитата по ТАСС).

Владимир Путин в послании Федеральному собранию говорил о необходимости сформировать новые налоговые условия, которые обеспечили бы пополнение бюджета и стимулировали экономический рост. Среди задач, который он озвучил парламенту, — удвоение расходов на здравоохранение, рост ВВП в 1,5 раза и снижение уровня бедности вдвое к 2024 году.

Неизбежная реформа

Опрошенные Forbes экономисты отмечают, что с учетом заявленных президентом целей повышение налогов выглядит неизбежным.

«Мы слышали заявление о том, что увеличатся затраты на здравоохранение и образование и за шесть лет расходы на эти статьи бюджета составят около 23 трлн рублей.

Их необходимо покрывать, поэтому повышение НДФЛ в этом свете выглядит вполне логичным», — говорит профессор финансов Российской экономической школы Олег Шибанов.

Главный экономист Евразийского банка развития Ярослав Лисоволик соглашается, что инициатива по повышению НДФЛ до 15% целесообразна, поскольку текущая ставка в 13% уже не отвечает потребностям экономики.

«С другой стороны, остается вопрос социального неравенства, и было бы неплохо, если бы с повышением налога от его уплаты освободили малоимущие слои населения или предложили бы им платить НДФЛ по льготной ставке», — говорит эксперт.

Возможное повышение НДФЛ на два процентных пункта при сохранении плоской шкалы налогообложения не приведет к росту «теневого сектора» в экономике, считает главный экономист «Ренессанс Капитала» по России и СНГ Олег Кузьмин. Однако рост ставки НДФЛ должен быть сопряжен с повышением эффективности госрасходов, сокращением дотаций госкорпорациям и снижением непроизводительных расходов, иначе выгоды неочевидны, предупреждает экономист.

www.forbes.ru

Однако, как стало известно «Ведомостям» из собственных источников, увеличить расходы бюджета может быть предложено населению – власти расчехлили набор старых идей: повышение НДФЛ, введение налога с продаж, отмену льгот по НДС для социальных товаров, повышение НДС при снижении страховых социальных взносов. Об этом изданию заявили сразу два федеральных чиновника и человек, знающий это от участников совещания. Но они расходятся в трактовке его итогов: одни говорят о принятых решениях, другие – о продолжении дискуссии. 

С 2001 года в России действует единая для всех налогоплательщиков плоская шкала НДФЛ со ставкой 13%, однако в последние годы активно обсуждается возможность повышения ее ставок или возвращения к прогрессивной шкале, при использовании которой ставка растет по мере увеличения дохода.

 Незадолго до состоявшихся 18 сентября 2016 года выборов нового состава Госдумы в парламент был внесен проект закона о возвращении прогрессивной шкалы НДФЛ, предусматривающий кратное повышение ставки для высокооплачиваемых россиян и одновременно полное освобождение от налога тех, кто зарабатывает менее 15 тысяч руб. в месяц.

Аркадий Дворкович, занимавший в правительстве пост вице-премьера, заявил позднее, что увеличение НДФЛ до 15% не приведет к «драматическим» последствиям, а дополнительные доходы могли бы направляться на развитие здравоохранения.

«Я не думаю, что разница между 13 и 15% такова, чтобы люди побежали сразу в другие юрисдикции», — говорил Дворкович в конце марта.

Министр финансов Антон Силуанов, предложенный Медведевым на пост первого вице-премьера с сохранением должности главы Минфина, выступал против повышения налоговой нагрузки на граждан.

Издание отмечает, что Минфин к совещанию готовил предложения по проведению двух налоговых маневров: для нефтяников — обнулить экспортную пошлину при повышении НДПИ и для всей экономики — снизить страховые взносы до 22% в обмен на рост НДС до тех же 22%. Собеседники газеты отметили, что маневры пока не поддержаны.

Обращаясь 1 декабря 2016 года к Федеральному собранию с ежегодным посланием, Путин предложил в течение 2017 года «детально и всесторонне рассмотреть предложения по настройке налоговой системы» и ввести новые правила в действие с начала 2019 года, зафиксировав их «на долгосрочный период».

На одном из первых после президентских выборов совещаний у премьер-министра России Дмитрия Медведева обсуждалось повышение ставки НДФЛ с 13% до 15% с введением необлагаемого минимума, пишут «Ведомости» со ссылкой на двух федеральных чиновников.

«Минфин к совещанию готовил свои старые предложения — провести два налоговых маневра: для нефтяников (обнулить экспортную пошлину при повышении НДПИ) и для всей экономики (снизить страховые взносы до 22% в обмен на рост НДС до тех же 22%). Маневры пока не поддержаны», –– пишут «Ведомости».

Кроме того, как пишет издание, обсуждалась возможность введения торгового сбора с оборота и отмены льготной ставки НДС в 10%, распространяющейся на продовольствие, товары для детей и лекарства. Минфин предложил заменить льготную ставку прямой субсидией из бюджета для бедных семей, а также объединить выплаты и пособия в единое пособие для бедных.

Подоходный налог с зарплаты. Срочные новости.

Министр финансов Антон Силуанов ранее заявил, что скептически относится к повышению налоговой нагрузки на граждан. «Считаю, что мы имеем и по другим направлениям совершенствования налоговой системы возможности дополнительного привлечения ресурсов в бюджетную систему», — подчеркнул он. По мнению главы Минфина, увеличение нагрузки должно быть добровольным и интересным для граждан.

Плоская шкала НДФЛ со ставкой 13% действует в России с 2001 года и едина для всех налогоплательщиков. Но в последние годы активно обсуждается возможность повышения ее ставок или возвращения к прогрессивной шкале, при использовании которой ставка растет по мере увеличения дохода.

Пресс-секретарь премьера Наталья Тимакова заявила, что в правительстве обсуждаются разные меры, однако все они пока только предложения. Решения, по ее словам, будут приняты позже. Представители первого вице-премьера Игоря Шувалова и Минфина отказались от комментариев. Представитель Минэкономразвития также не ответил.

«К 2020 году потери от этой льготы достигнут 600 млрд рублей. Но выгоду из нее извлекают не столько бедные семьи, сколько производители. Нужно сделать соцподдержку в целом более адресной», –– добавил один из чиновников.

Подоходный налог с продажи квартиры в 2018. Подробные данные на 27.06.2018 г.

В частности обсуждалось повышение ставки НДФЛ с 13 до 15% с введением необлагаемого минимума, указывают собеседники «Ведомостей». Отметим, что прошлой осенью на совещаниях в правительстве уже анализировались последствия повышения НДФЛ до 15–16% и введение такого минимума. 

Так, на совещании у премьер-министра Дмитрия Медведева, которое прошло 21 марта, обсуждалась возможность увеличения ставки НДФЛ на 2 п. п., до 15%, и НДС на 4 п. п., до 22%, а также отмены ряда льгот и введения налога с продаж. Об этом пишет газета «Ведомости» со ссылкой на двух федеральных чиновников и собеседника, знакомого с итогами совещания.

Представители первого вице-премьера Игоря Шувалова и Минфина отказались от комментариев. Представитель Минэкономразвития на запрос «Ведомостей» не ответил.

Источник: //uridicheskoelico.guru/nalogooblazhenie/podohodnyj-nalog-v-rossii.html

Самые высокие и самые низкие подоходные налоги в мире

В России самый низкий подоходный налог

Современная налоговая система предлагает различные механизмы взимания части доходов населения. Все они прошли долгий путь от экзотических (сбор за проезд через мост) до сложно рассчитываемых прогрессивных.

В статье будет представлена таблица различных налогов странах мира, какие налоги в странах мира самые заметные и влиятельные. В заключении — краткие выводы.

НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.

Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.

Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.

Ниже мы собрали две таблицы: с самыми низкими и самыми высокими подоходными налогами в странах мира на 2019 год. 

Самые низкие ставки

СтранаСтавка
Албания 10%
Болгария 10%
Монголия 10%
Казахстан 10%
Беларусь 12%
Россия 13%
Судан 15%
Йемен 15%
Сербия 15%
Литва 15%
Гонконг 15%
Украина 18%
Черногория 19%
Словакия 19%

У всех этих стран непрогрессивная шкала. С любого размера заработанной суммы взимается оговорённый сбор.

Самые высокие ставки

СтранаСтавка
Швеция 56.6%
Дания 55.4%
Нидерланды 52%
Бельгия 50%
Ирландия 48%
Великобритания 45%
Эстония 20%

стран по подоходному налогу по данным OECD. Источник: statista.com

  1. Австралия. Доходы до 4600 долларов США не облагаются (0%). Доходы выше этой суммы, но меньше 29 000 долларов — 9 процентов. Если гражданин заработал больше 140 тысяч долларов, то составляет от 30 до 44 процентов.
  2. Сингапур. Не облагаются те, кто получает общим доходом за месяц меньше 16 000 долларов. Выше — платишь 20%.
  3. Испания. 24 процента от суммы платят заработавшие менее 20 тысяч долларов США. Если заработано больше 20 000, то составит 51%.
  4. Италия. Менее 80 000 долларов в месяц — 23%. Более — 45 процентов.
  5. Великобритания. На доходы менее 15500 нет. Более 45% . Имеются дополнительные корпоративные сборы на нефтедобывающие компании.
  6. Германия. Годовой доход менее 9 000 долларов — 0%. Более 80 000 долларов — 45%. Сумма в промежутке между ними облагается повышается индивидуально.
  7. США. Прогрессия сбора денег в пользу государства идёт от 10% до 39.6%. Нулевая ставка действует на доходы менее 8950 долларов. Существуют различные вычеты годовой прибыли, что позволяет многим не отчислять деньги государству. Например, вычитаются взносы за ипотеку, медицинскую страховку и т.п. Учитывается семейное положение, есть скидки для многодетных семей.

Размер подоходного налога в зависимости от типа семьи

При этом в США взимается дополнительный сбор от каждого штата. В итоге вычет может составлять до 50% от заработка гражданина. Например, одинокий человек с 50 000 долларов дохода отдаст 25 000 государству. А семейный, имеющий неработающую жену и троих детей, только 10 тысяч.

Согласно местным законам, доходом может считаться выигрыш в лотерее или казино, наследство, премия. При этом не облагаются обычно социальные пособия, довольствия военнослужащих, выплаты донорам и т.д.

Правительства устанавливаются соотношения отчислений работника, работодателя, а также соотношения разделения денег от них на мед.страховку, пенсии, пособия по возможной инвалидности или безработице и другие возможные расходы.

Европа и оффшоры

Больше всего на нужды работника тратится во Франции, Италии, Австрии, Эстонии, Чехии, Швеции, Греции. Доля работника при этом меньше в разы.

Обратная ситуация в Австралии, Великобритании, Дании, Люксембурге, Норвегии, Исландии. Там, в первую очередь, на будущую подстраховку благополучной жизни платит работник со своего подоходного налога. А сборы от бизнесменов идут в казну и распоряжается ими государство по своему усмотрению.

В других европейских странах соотношение примерно поровну.

Как контрастный пример можно привести список территорий, где налогов на доход нет. Помимо очевидных оффшорных образований, к этой группе относятся:

  • Кувейт;
  • ОАЭ;
  • Саудовская Аравия;
  • Андорра;
  • Багамские острова и некоторые другие государства.

Заключение

Таблица с подоходным сбором в разных государствах демонстрирует, что большинство развитых экономик ввели прогрессивную фискальную шкалу. Богатые платят больше. Отсутствие такой практики — скорее исключение, например, у экспортирующих нефть или у туристических центров.

Развивающие же: в восточной Европе, бывшего СССР имеют относительно невысокие подоходные сборы. При этом не прогрессивного типа. Это может быть связано с небольшим по численности населением, отсутствием крупных промышленных предприятий.

Почитайте также:  Он же дизайнер

Источник: //infografics.ru/all/nalogi-v-stranah-mira-raznovidnosti-topy-zakony/

Интересные факты о налогах в России и разных странах

В России самый низкий подоходный налог

За последний год больших изменений в налогообложении не произошло. Налоговые ставки, в основном, остаются на прежних уровнях. Для развитых стран с высоким уровнем жизни характерны и большие налоги, ведь именно они формируют ощутимую часть государственного бюджета.

Самая лояльная система налогообложения для предпринимателей на Ближнем Востоке. Больше всего от бюрократии в заполнении документов страдают жители Южной Америки, прежде всего Бразилии. Интересные факты о налогах со всего мира читайте в нашей подборке.

Где самые высокие и самые низкие налоги в мире

Ставки налогов зависят от системы налогообложения в стране. При пропорциональной схеме, все налоги выплачиваются по равной процентной ставке без учета доходов. Эта система действует в России, а также в Белоруссии, Эстонии, Латвии, Литве, Болгарии.

В странах с прогрессивной системой налогообложения ставка налога повышается вместе с уровнем доходов. Среди таких стран: Испания, Канада, Мексика, ЮАР, Китай и другие.

Прогрессивная схема с необлагаемым минимумом существует в США, Бразилии, Австралии, Великобритании, Австрии, Германии, Франции, Швеции, Сингапуре, Таиланде. Если годовой доход гражданина не превышает установленного в государстве минимума, то, например, подоходный налог платить не нужно, а при увеличении дохода повышается и налоговая ставка.

В каких странах самые большие налоги

основными налогами в любой системе налогообложения являются, как правило, подоходный, корпоративный, а также универсальные косвенные налоги.

прямые налоги – подоходный и корпоративный (или налог на прибыль) – взимаются за доходы физических лиц и предприятий.

самая высокая ставка корпоративного налога начисляется в оаэ. несмотря на это, по среднему уровню налогов, а также по затраченному времени на заполнение налоговых документов, страна является довольно благоприятной для ведения бизнеса:

  • оаэ – 55%;
  • сша – 40%;
  • аргентина, ирак, мальта, судан, замбия – 35%;
  • индия – 34,6%;
  • синт-мартен (нидерланды) – 34,5%;
  • бразилия, венесуэла – 34%.

подоходный налог – это налог на доходы физических лиц, в россии он называется ндфл и отчисляется из зарплаты в размере 13% без учета уровня доходов. но на самом деле россияне платят в несколько раз больше, за счет различных скрытых налогов.

самый большой подоходный налог в мире начисляется в небольшом островном государстве аруба, расположенном в карибском море. в европейских государствах, а также в японии и зимбабве одни из самых высоких ставок подоходного налога:

  • аруба – 59%;
  • швеция – 57%;
  • дания – 55,4%;
  • финляндия – 52,4%;
  • нидерланды – 52%;
  • зимбабве – 51,5%;
  • япония – 50,8%;
  • австрия, бельгия, израиль, словения – 50%.

косвенные налоги входят в саму цену на товары и услуги. к ним относятся налог на добавленную стоимость (ндс), акцизы и другие.

самые высокие ставки косвенных налогов (ндс и его аналоги):

  • венгрия – 27%
  • хорватия, дания, норвегия, швеция – 25%
  • финляндия, исландия, румыния – 24%
  • греция, ирландия, польша, португалия – 23%

в россии соответственно ндс составляет — 18% и 10% на льготные категории товаров.

страны с самыми маленькими налогами

небольшие налоги являются лишь одним из показателей, по которым положительно оценивается уровень жизни и конкурентоспособность государства. одних маленьких налогов недостаточно для высокого уровня жизни. например в македонии, низкие налоговые ставки и вовсе называют одной из причин растущего внешнего долга страны.

самые низкие ставки корпоративного налога:

  • черногория – 9%;
  • босния и герцеговина, болгария, гибралтар, македония, парагвай, катар – 10%;
  • макао, молдавия, оман – 12%.

самый низкий подоходный налог в мире составляет 7% и начисляется он в гватемале. в россии также довольно невысокий подоходный налог:

  • гватемала – 7%;
  • черногория – 9%;
  • босния и герцеговина, болгария, казахстан, македония, монголия – 10%;
  • макао – 12%;
  • россия, белоруссия – 13%.

в некоторых странах подоходный налог в принципе отсутствует. среди них: андорра, бахрейн, кувейт, сомали, оаэ, уругвай, монако.

самые низкие ставки универсальных косвенных налогов (ндс и его аналоги):

  • аруба – 1,5%;
  • канада, нигерия, тайвань, йемен – 5%;
  • кюрасао (нидерланды), малайзия – 6%.

самые занимательные факты о налогах в разных странах

Даже в таком серьезном деле, как налогообложение, всегда есть место курьезным ситуациям, увлекательным легендам и ироничным замечаниям. И даже искусство тему налогов не обходит стороной.

Интересные факты из истории налогов

История налогообложения насчитывает сотни лет. За это время накопилось немало любопытных сведений о налогах разных стран:

  • Когда римскому императору Тиберию предложили в очередной раз повысить налоги, он разумно возразил, что хорошему пастуху следует стричь овец, а не сдирать с них шкуру. К сожалению, не все правители отличались такой же мудростью.
  • В Великобритании проводится ежегодный фестиваль в честь леди Годивы, защитившей народ своего графства от непомерных сборов. Традиция уходит в XI век. По легенде, жена английского графа все время просила его снизить налоги. В какой-то момент он отшутился, что понизит сборы, только если она проедет на лошади через весь город обнаженной. Леди Годива, несмотря на природную скромность, сделала это, чтобы помочь своему народу. Граф был восхищен поступком жены и сдержал свое слово. Образ леди Годивы очень популярен в искусстве.
  • Граждане США известны своей скрупулезностью в следовании букве закона. Однако в те времена, когда в стране только появились инспекторы по сбору налогов, им приходилось несладко. Умереть своей смертью считалось для них большой роскошью. Жители нового государства настолько сильно не желали платить налоги, что предпочитали убивать работников налоговых служб.
  • В Мексике существует довольно жуткий музей в городе Гуанахуато. Его экспозиции состоят из мумий. С середины XIX века почти сто лет по закону родственники погибших обязаны были оплачивать налог за содержание могил. В случае неуплаты тела эксгумировали. Некоторые из них оказывались настоящими мумиями – естественная мумификация стала возможна благодаря геологическим и климатическим особенностям региона. Со временем власти решили открыть музей, который и по сей день пользуется большой популярностью у туристов.
  • В 1909 году на жителей небольшого американского городка Улисс легли очень высокие налоги, вызванные долгой засухой и банкротством облигаций. Горожане решили начать жизнь с чистого листа и в полном составе бросили город, основав в нескольких километрах от него «Новый Улисс».
  • В 1966 году великая группа «The Beatles» посвятила налоговым инспекторам свою песню «Taxman». В то время налоги на доходы были очень высокими, и музыкантам приходилось отдавать львиную долю своих гонораров. В песне они иронично озвучили формулу налоговой службы: 19 – инспектору, 1 – тебе. И стоит поблагодарить, что не забрали все. Песня полюбилась всему миру. В США ее ежегодно крутят на радио в день сдачи налоговой декларации.
  • В 80-х годах ХХ века в шведской столице в налоговой службе числился необычный работник. В его обязанности входило правдоподобно лаять на улицах города, чтобы вызывать ответный лай домашних псов. Таким способом вычислялись хозяева собак, не платившие за них налоги.

Налог ради одного человека. В 1935 году президент США Рузвельт повысил налоговую ставку до 79% для тех, кто зарабатывает более 5 млн. долларов в год. На тот момент, такой доход имел только один человек  в стране — Джон Рокфеллер.

Примечательные факты про современные налоги за рубежом

  • В Турции донос на недобросовестного налогоплательщика может принести ощутимый доход. По закону тому, кто сдаст нарушителя, полагается 10% от денег, сокрытых от налоговой службы.
  • 18 июня в Италии – ежегодно сложное время для медицинских работников. Статистика показывает, что в этот день увеличивается количество инфарктов. Все дело в том, что это последний срок сдачи налоговой декларации. Это довольно серьезное испытание для многих итальянцев.
  • В США существует закон, по которому на игрушки, изображающие людей, налог выше, чем на все прочие. Компании Marvel удалось доказать в суде, что игрушки серии «Люди-Х» – мутанты, а не люди, в связи с этим налог был понижен.
  • В Индонезии за уплату самого большого налога на доходы полагается утешительный бонус. Ежегодно в стране публикуют топ 200 – список граждан и компаний, заплативших самые высокие налоги. Призерам полагаются не только грамоты, но и налоговые льготы.

Знаменитый аргентинский футболист Диего Марадона задолжал итальянской налоговой службе около 40 миллионов долларов еще с тех пор, когда играл в итальянском футбольном клубе «Наполи». Каждый приезд в Италию может дорого ему обойтись.

Один раз налоговые инспекторы конфисковали его часы, а в другой раз – сережку, которую впоследствии выставили на аукцион.

Любопытные случаи в налогообложении России

  • В Тверской области чиновникам пришлось отказаться от получения дохода с дачных участков. Сам налог составлял 600 рублей, а вот расходы на доставку квитанции выходили в два раза больше.
  • Некоторые схемы ухода от налогов неплательщики явно черпают в русской классике. Так, например, идея Чичикова из «Мертвых душ» в современной России была переосмыслена: граждане добывают фиктивные справки из роддомов и получают по ним отсрочки от службы в армии, а иногда и пособия на детей, которых на самом деле не существует.
  • В Кировской области при проверке кассовых документов в одном из кафе произошел забавный случай. Работник заведения на глазах налогового инспектора попыталась съесть кассовую ленту. Попытки вырвать доказательство изо рта нарушительницы привели к травме – инспектор чуть не лишился пальца.

на рассылку лучших статей блога

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

Источник: //vse-dengy.ru/interesnoe-o-dengax-2/interesnye-facts/interesnyie-faktyi-o-nalogah.html

Стыдные вопросы про налоги в России Я плачу только 13 процентов? Что такое прогрессивная шкала? — Meduza

В России самый низкий подоходный налог

Российские власти начали всерьез обсуждать предстоящую налоговую реформу. Если верить заявлениям Минфина, в 2018 году (то есть после президентских выборов) Россия вполне может перейти на прогрессивную шкалу подоходного налога или просто повысить его ставку. «Медуза» отвечает на стыдные вопросы о том, какие налоги платят россияне и как эта система может измениться.

Сколько я плачу налогов? 13 процентов?

Да, сбор, с которым чаще всего сталкивается любой россиянин — это 13 процентов налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Именно эта доля составляет разницу между зарплатой, записанной в трудовом договоре, и тем, что работник получает на руки.

Но НДФЛ — не единственный платеж, который получает государство за каждого наемного работника.

Компания также обязана отправить взносы в Пенсионный фонд (22 процента от зарплаты по договору), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1 процента) и Фонд социального страхования (2,9 процента).

Если зарплата работника больше 66 тысяч рублей в месяц, то за все, что выше этой суммы, взнос в ПФР отчисляют по ставке 10 процентов. Для взносов ФСС ставка обнуляется после 60 тысяч рублей в месяц.

В результате государство получает около 33 процентов (точный процент зависит от суммы зарплаты) от всех расходов работодателя на зарплату конкретного сотрудника. Эту цифру можно условно считать реальным прямым налогом, который платит каждый работающий россиянин.

Помимо прямых налогов есть еще и косвенные. Все компании, производящие какие-то товары или оказывающие услуги, платят налог на добавленную стоимость. Эти сборы автоматически заложены в цену для конечного потребителя.

По данным Росстата за 2015 год, НДС и другие виды налогов составляли до семи процентов цены продовольственных товаров и до девяти процентов для непродовольственных.

Для водки доля налогов и акцизов в цене достигает 50 процентов, для бензина — более четверти.

Нельзя забывать также про транспортный, земельный и имущественный налоги. Все они оплачиваются раз в год, для этого ФНС рассылает уведомления по почте.

Но все равно мы платим меньше, чем в других странах?

Если смотреть только на ставку НДФЛ, то, действительно, 13 процентов — весьма низкий налог по сравнению с другими странами. Это отчасти связано с тем, что во многих странах действует прогрессивная шкала с высоким максимальным процентом, по которому и оценивают налоговую систему.

Чтобы сравнить страны по реальным прямым и косвенным налогам, которые платит каждый гражданин, проводятся сложные исследования. В 2016 году PricewaterhouseCoopers вычислила, что в средний россиянин отдает государству 47,4 процента заработанного. Это близко к оценке декана экономического факультета МГУ Александра Аузана, который говорит о 48 процентах.

За счет дополнительных сборов на социальную сферу и НДС Россия выходит в лидеры по реальной налоговой ставке. В мире средний показатель, по оценкам PWC, составляет всего 40,6 процента, а в Центральной и Восточной Европе и того меньше — 34,2 процента.

Прогрессивный налог означает, что я буду платить больше?

Прогрессивная шкала придумана, чтобы несильно обременять налогами людей с низкими доходами, а с богатых, наоборот, брать больше. Удобнее всего пояснить принцип работы такого налога на примере шкалы, которая действовала в России в 2000 году, после чего ее окончательно заменили единой ставкой.

Тогда те, кто получали до 4 тысяч рублей в месяц (72 тысячи в пересчете по средней зарплате на сегодняшний день), платили налог 12 процентов, это было первой ступенью шкалы.

Вторая ступень — до 12,5 тысячи рублей (217 тысяч на сегодняшние деньги): первые 4 тысячи оплачивались по 12 процентов, а все, что больше, — по 20 процентов.

Третья ступень: первые 4 тысячи рублей — ставка 12 процентов, потом 8,5 тысячи — 20 процентов, а превышение — 30 процентов.

Пока сложно сказать, придется платить больше налогов или меньше, ведь правительство еще не рассказало, какую именно прогрессивную шкалу оно будет вводить и будет ли вообще.

Единственная фигурировавшая в обсуждениях цифра — это нулевой налог для людей с низким доходом, о котором рассказала вице-премьер Ольга Голодец.

Но до какого уровня зарплат россиян вообще освободят от налогов, она не уточнила.

Если у правительства конкретных предложений пока нет, то у депутатов уже появилось несколько (весьма радикальных) идей. В августе члены ЛДПР подготовили свой проект поправок в Налоговый кодекс. Там прописала нулевая ставка для зарплат до 15 тысяч рублей в месяц.

Действующие 13 процентов оставят для заработка до 200 тысяч рублей в месяц. Дальше будет действовать ставка 30 процентов, вплоть до зарплат 8,3 миллиона рублей в месяц. Те, кто получают больше, будут платить за превышение по ставке 70 процентов.

Но такая шкала популистская, правительство вряд ли будет на нее ориентироваться.

Если прогрессивную шкалу одобрят, зарплаты снова будут платить «в конвертах»?

Такое опасение высказывают многие критики прогрессивной шкалы, да и вообще любого повышения налогов.

Министр финансов Антон Силуанов призывает повременить с реформой до 2018 года именно из-за нестабильной экономической ситуации, которая может заставить людей вернуться к «серым» зарплатам — когда по договору работник получает одну сумму (с нее и платится налог), а на руки получает больше.

Плоскую шкалу ввели с 2001 года именно для того, чтобы вывести доходы из тени. И это сработало. В 2000 году уплаченный НДФЛ составил только 2,4 процента ВВП страны, а в 2015-м — уже 3,8 процента. В абсолютных цифрах сумма уплаченного налога за это время выросла в 40 раз.

А что если обнулить НДФЛ? Ведь бюджет все равно зависит исключительно от нефти и газа! 

Это сильное преувеличение. В 2015 году доходы от добычи и экспорта нефти и газа составили около 6 триллионов рублей. В это входит налог на добычу полезных ископаемых нефти, газа и газового конденсата, а также вывозные пошли на нефть, газ и нефтепродукты.

Для сравнения, в виде НДФЛ и отчислений в Пенсионный фонд граждане и работодатели заплатили 6,5 триллиона. Еще чуть более триллиона рублей получил Фонд обязательного медицинского страхования. Через НДС бюджет получил 2,8 триллиона. Таким образом прямые и косвенные налоги приносят в бюджеты всех уровней приблизительно вдвое больше денег, чем добыча и продажа углеводородов.

На что идут мои налоги?

Подоходный налог (13 процентов) полностью остается в том регионе, где человек работает (по месту регистрации работодателя). Причем 85 процентов собранного НДФЛ получают в свое распоряжение региональные власти, а остальное распределяется на местном уровне. На эти деньги в регионе строят и ремонтируют дороги, поддерживают в нормальном состоянии объекты ЖКХ и решают другие проблемы.

Взносы в Пенсионный фонд собираются в общий котел со всей страны, а затем распределяются для выплаты пенсий. По такому же принципу организованы фонды медицинского и социального страхования.

Налог на добавленную стоимость, который граждане оплачивают косвенно через покупки товаров и услуг, целиком уходит в федеральный бюджет. Эти деньги распределяет правительство. Из федерального бюджета оплачивается содержание полиции и армии, а также наука, образование и другие направления, затрагивающие интересы всей страны.

Источник: //meduza.io/feature/2016/11/25/stydnye-voprosy-pro-nalogi-v-rossii

Я президент
Добавить комментарий