Налог на неиспользуемые земли сельхозназначения существенно возрастет

Налог на землю для физических лиц

Налог на неиспользуемые земли сельхозназначения существенно возрастет

Налог на землю сельхозназначения для физических лиц – это обязанность для тех граждан, которые владеют землей данной категории. Если налог не оплачивать, начисляются пени и штрафы. Какие изменения ожидают владельцев сельскохозяйственной земли?

Поправки в законодательство

У местных органов власти появилась возможность вводить ограничения на оплату налогов по объектам, включая земельные участки. Но обычно они распространяются на земли, имеющие ценность для поселения или принадлежащие градообразующим предприятиям.

Согласно п. 2 ст. 375 Налогового кодекса РФ, налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости. За последние годы были проведены масштабные работы, которые привели к ее существенному увеличению.

Поэтому собственникам земельных участков необходимо выяснить размер кадастровой собственности. Если он превышает рыночную стоимость, важно провести независимую экспертизу и с ее результатами обратиться в суд.

Иначе неизбежна оплата более высокого налога.

Какой налог устанавливается для физических лиц?

Все владельцы земли признаются собственниками независимо от того, идет речь о гражданах или предприятиях. Налог на землю сельхозназначения в 2019 году высчитывается исходя из коэффициента 0,3 %. При этом производятся несложные расчеты путем умножения следующих показателей:

  • Коэффициент 0,3 %;
  • Площадь земельного участка;
  • Стоимость за 1 кв. метр от кадастровой стоимости.

Чтобы уточнить сумму, можно использовать онлайн-калькулятор или произвести расчеты самостоятельно. Если по каким-либо причинам ваши расчеты не совпадают с суммой налоговой инспекции, необходимо связаться с инспектором или направить письменный запрос об исправлении ситуации.

При этом физическим лицам не нужно производить расчеты самостоятельно. Всю работы проводит налоговая инспекция. Затем полученную сумму формируют в квитанцию с реквизитами с указанием точной суммы. Документ направляется собственнику по почте.

Коэффициент 0,3 % является общероссийским. В региональной налоговой службе данный показатель может меняться. Поэтому для уточнения информации лучше обратиться к инспектору.

Кто оплачивает?

Обязанность налоговых выплат налагается не только на собственников участков сельскохозяйственного назначения. Она распространяется на следующие категории граждан:

  • Владельцев земельных участков с оформленным правом собственности;
  • Граждан, владеющих землей на основе бессрочного пользования;
  • Наследников с правом пожизненного владения.

От уплаты земельного налога освобождаются граждане, получившие землю в безвозмездное срочное пользование. Также налог не платят арендаторы, так как эта обязанность лежит на собственнике.

Кто освобождается от уплаты налога?

В статье 395 НК РФ перечисляются все категории, которые освобождаются от оплаты налога. Среди физических лиц таким правом могут воспользоваться только малочисленные коренные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока. Таким образом, остальным собственникам приходится оплачивать налог на сельскохозяйственную землю.  

Льгота для физических лиц предоставляется следующим категориям:

  • Гражданам с подтвержденной инвалидностью 1 и 2 групп;
  • Инвалидам детства;
  • Ветеранам ВОВ;
  • Участникам локальных конфликтов и боевых действий;
  • Жертвам техногенных катастроф.

Местные власти могут включить дополнительные льготные категории граждан в данный список. Данная льгота имеет заявительный характер. Лицу из льготной категории необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением об установлении льготы. Сделать это можно лично, через доверенное лицо, интернет или почтовую службу.

Порядок оплаты

Органы муниципальной власти издают специальные указы, которые устанавливают сроки оплаты. По ним налогоплательщики должны перечислять положенные суммы налогов. Сотрудники налоговой службы направляют уведомления, которые могут содержать сведения не более, чем о 3-х налоговых периодах. Налогоплательщики получают уведомление не позже, чем за месяц до крайнего срока оплаты.

Так как расчеты производятся инспекцией, в случае их неправильного начисления физические лица не несут ответственность. Они могут обратиться в инспекцию для перерасчета суммы налога и получить новую квитанцию. Лучше сделать это до оплаты. Но можно оплатить имеющуюся квитанцию, а потом написать заявление на перерасчет суммы и возврат излишне уплаченных средств.

Если же неправильную сумму оплатил индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, применяются штрафные санкции. Это связано с тем, что они обязаны самостоятельно рассчитывать и заполнять платежное поручение.

Налоги на землю оплачиваются с учетом кадастровой стоимости. Недопустимо использование другой налоговой базы. Сведения о ней содержатся в Росреестре и ФНС. Если сведения о кадастровой стоимости на участок отсутствуют, необходимо обратиться в БТИ.

Здесь заполняется заявление с просьбой выслать специалиста для проведения оценки. Вместе с ним представляется копия паспорта и правоустанавливающие документы на землю. Специалисты БТИ оформляют планы на недвижимость. По результатам оценки выдается кадастровый план со схемой и техническая документация.  

Сведения о кадастровой стоимости необходимы не только для начисления налогов, но и для заключения любых сделок. Это касается продажи или дарения земли. Также она необходима для наложения обременения в случае оформления ипотеки или по другим причинам.

Сроки оплаты

У местных органов власти есть право устанавливать свои пограничные сроки оплаты налогов. Стандартный срок налоговых отчислений физическими лицами устанавливается до 1 декабря каждого года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Таким образом, законодательство предусматривает необходимость платить налоги за владение земельным участком сельскохозяйственного назначения. Важно производить оплату в срок, чтобы не были начислены штрафы и пени.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-na-zemlyu-selxoznaznacheniya-dlya-fizicheskix-lic

Налог на землю сельхозназначения

Налог на неиспользуемые земли сельхозназначения существенно возрастет

При этом максимальный размер повышающего коэффициента составит 33, что позволит увеличить размер налогового платежа для недобросовестных сельскохозяйственных организаций до 10% от кадастровой стоимости. Планируется, что изменения вступят в силу в январе 2019 года. Рубрики: Подпишитесь на рассылку

  1. Бухгалтерский учет и отчетность

12:54 25 ноября 2014 Земельный налог | 12:46 14 марта 2019 Земельный налог | 12:13 19 мая 2019 Земельный налог | 11:24 9 ноября 2019 Земельный налог | 11:45 13 апреля 2019 Земельный налог | 9:25 19 декабря 2011 Земельный налог Земельный налог | 11:02 4 июля 2019 Земельный налог Земельный налог Земельный налог | 11:44 13 февраля 2019 Земельный налог | 16:24 12 мая 2019 Земельный налог | 12:36 18 октября 2019 Земельный налог | 10:30 30 марта 2019 Акцизы | 11:16 13 февраля 2019 Транспортный налог Пенсионеры, Транспортный налог Страховые взносы ПФР Прием на работу Декретный отпуск Налоги и взносы Налоги и взносы Трудовые отношения Проверки | 16:26 20 июля 2019 Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2019 Все права защищены.

Налог на землю сельхозназначения в 2019 году

Дополнительно земельный налог регулируется законами муниципалитетов и городов федерального значения (их в России три – Москва, Санкт-Петербург и Севастополь).

В главе 31 НК РФ указаны максимальные значения налоговых ставок. Сами субъекты могут устанавливать конечные ставки в указанных пределах, предоставлять льготы или вообще освобождать от налога определенные категории граждан. Земельный налог на земли сельскохозяйственного назначения в соответствии со ст.

394 главы 31 НК РФ рассчитывается исходя из налоговой ставки не выше 0,3%. Но земельная недвижимость для использования этой ставки должна отвечать следующим параметрам:

  • Она относится к землям сельскохозяйственного назначения;
  • Она используется для сельскохозяйственного производства (по целевому назначению).

Невыполнение хотя бы одного условия сделает невозможным использование пониженной ставки.

Особенности уплаты земельного налога земель сельскохозяйственного назначения

Он посвящен конкретно землям сельхозназначения, что туда относится, какие действия можно осуществлять с такими земельными участками и какие есть ограничения.

  • Земельный кодекс РФ. Он регулирует оборот земельных наделов сельхозназначения, но только тех, которые предназначены под сады, огороды, дачи, гаражное строительство и размещение на них недвижимости.
  • Следуя официальному определению, под землями с/х назначения подразумеваются участки, расположенные вне пределов населенных пунктов и выделенные специально для ведения сельского хозяйства. Это может быть . А если речь идет о кооперативной земле, то на таких участках можно разводить сады, огороды и строить дачи.

    Вышеупомянутые законы регламентируют несколько групп плательщиков налога за участки земли:

    1. Иностранцы;
    2. Лица, не имеющие гражданства;
    3. Российские граждане (владеющие землей на праве , либо );

    Этот показатель в целом, применяемый к земельному наделу, зависит от его назначения и того способа, каким его используют.

    Налог на землю. Как рассчитать налог на землю для физических и юридических лиц. Налог на землю для пенсионеров

    К ней будет привязан также Стоит учитывать, что физические лица — это граждане РФ, лица без гражданства и иностранцы.

    А индивидуальными предпринимателями являются физические лица, которые были зарегистрированы в установленном порядке.

    Они осуществляют деятельность без образования юрлица.

    Кроме того, это частные охранники, частные нотариусы, частные детективы. От уплаты данного вида налога не освобождаются также налогоплательщики вмененки для выделенных видов деятельности.

    Земельный налог на земли сельскохозяйственного назначения

    Сами субъекты могут устанавливать конечные ставки в указанных пределах, предоставлять льготы или вообще освобождать от налога определенные категории граждан.

    в соответствии со ст. 394 главы 31 НК РФ рассчитывается исходя из налоговой ставки не выше 0,3%. Но земельная недвижимость для использования этой ставки должна отвечать следующим параметрам:

    • Она относится к землям сельскохозяйственного назначения;
    • Она используется для сельскохозяйственного производства (по целевому назначению).

    Невыполнение хотя бы одного условия сделает невозможным использование пониженной ставки.

    Источник: http://domprava76.ru/nalog-na-zemlju-selhoznaznachenija-81741/

    Особенности уплаты земельного налога земель сельскохозяйственного назначения

    Налог на неиспользуемые земли сельхозназначения существенно возрастет

    Как известно, Конституция РФ обязывает всех граждан нашей страны платить установленные законом налоги и сборы. Это касается и владельцев земельных участков. Для них налоговое право предусматривает уплату специального налога на местном уровне, именуемого земельным. Однако, в зависимости от конкретного вида земель, условия уплаты налогов на них тоже различаются.

    Поэтому настоящая статья будет посвящена уплате налога за земельные наделы, относящиеся к землям сельскохозяйственного назначения.

    Законодательство

    Регулирование рассматриваемого вопроса осуществляют такие российские законы:

    • Налоговый кодекс РФ. Состоит из двух частей, а именно земельному налогу посвящена глава 31 второй части НК РФ (кто налогоплательщик, что относится к объектам налогообложения, какая налоговая база применяется, какие льготы по уплате налога за землю предусмотрены и т.д.).
    • Специальный Федеральный закон № 101-ФЗ от 24.07.2002, именуемый «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения». Он посвящен конкретно землям сельхозназначения, что туда относится, какие действия можно осуществлять с такими земельными участками и какие есть ограничения. Кроме тех, что отнесены к компетенции ЗК РФ.
    • Земельный кодекс РФ. Он регулирует оборот земельных наделов сельхозназначения, но только тех, которые предназначены под сады, огороды, дачи, гаражное строительство и размещение на них недвижимости.

    А если речь идет о кооперативной земле, то на таких участках можно разводить сады, огороды и строить дачи.

    Кто должен платить налог?

    Вышеупомянутые законы регламентируют несколько групп плательщиков налога за участки земли:

    Налоговые ставки на земли сельхозназначения

    Этот показатель в целом, применяемый к земельному наделу, зависит от его назначения и того способа, каким его используют. Стоит сразу отметить, что никаких изменений земельный налог не претерпел в 2016 году. Неизменными остались и условия, при наличии которых налогоплательщики могут рассчитывать на понижение ставки в законном порядке.

    Эта пониженная ставка применяется, если в наличии два условия одновременно:

    • участок земли должен относиться к землям в составе зон с/х использования в населённых пунктах или к землям сельхозназначения;
    • земельный надел должен использоваться для производства в сельскохозяйственной сфере.

    Однако ставка 0,3% будет действовать только тогда, когда будут соблюдены приведенные выше условия. Неприменение этой ставки будет в случаях:

    • если, к примеру, участок куплен для последующей продажи;
    • используется в целях, отличных от ведения садоводства, огородничества и т.п.;
    • если земельный надел расположен не в сельскохозяйственной зоне.

    Существует ряд официально установленных постановлением Правительства РФ № 369 от 23.04. 2012 г. признаков, по которым госорганы определяют, используется ли участок для ведения сельского хозяйства.

    Кроме того, Минфин России (разъяснение от 16 июля 2014 года) уточнил, что если орган власти установил факт неиспользования участка для сельхозпроизводства, то в отношении такого участка взимается земельный налог исходя из ставки, которую власти муниципального образования установили для прочих земель (то есть это от 1,5% и выше).

    Срок уплаты

    ИФНС, не менее чем за 30 дней до того как наступит срок уплаты налога за надел, направляют в адрес плательщиков (по месту их регистрации) соответствующие уведомления. В уведомлении содержатся следующие сведения:

    • налоговая база;
    • размер налога;
    • дата, когда нужно будет заплатить налог.

    Следует помнить, что если сроки оплаты земельного налога будут нарушены, на эту сумму будет начисляться пеня за каждый просроченный календарный день, в размере 1/300 от банковской ставки рефинансирования, действующей на момент установления недоимки (имеется в виду ставка ЦБ РФ).

    В качестве одного из способов принудительной уплаты просроченного налога, налоговая инспекция может направить в адрес работодателя должника уведомление о том, что у работника имеется задолженность по налогу и нужно ее погасить за счет заработной платы. Помимо этого, неплательщику может быть ограничен выезд из РФ. Штраф за неуплату налогов с граждан по российскому законодательству не взыскивается.

    Что касается юрлиц, то они обязаны самостоятельно считать сумму налога и уплачивать ее. Они не получают уведомления из налоговой, поэтому должны отчитываться и производить оплату налога за землю самостоятельно.

    Порядок уплаты

    Порядок уплаты земельного налога за участки, расположенные на с/х землях, не существенно отличается от порядка погашения аналогичного платежа других видов. Расчет налога на землю исчисляется налоговыми органами при помощи формулы:

    размер налога = размер участка х стоимость кадастра х процентная ставка (в данном случае это 0,3%).

    Точную кадастровую стоимость земельного надела можно узнать на сайте Публичной кадастровой карты сайта Росреестра — http://pkk5.rosreestr.ru.

    Имея эти данные, посчитать сумму налога не составит труда ни для граждан, ни для юрлиц.

    Юридические лица уплачивают земельный налог соответственно со своего расчетного счета, предварительно подав налоговую декларацию в инспекцию по месту нахождения участка. Срок для ее подачи истекает вместе с налоговым периодом. Как гласит НК РФ, это нужно сделать до первого февраля года, который следует за налоговым периодом, подошедшим к концу.

    Граждане же, для оплаты суммы земельного налога, для простоты, могут воспользоваться:

    • личным кабинетом на официальном сайте ФНС России, предварительно его зарегистрировав;
    • порталом Госуслуг, также предварительно создав там свой личный кабинет через регистрацию.

    Налоговые льготы

    В отношении налога, уплачиваемого за земельный участок сельхозназначения, также могут быть некоторые послабления для плательщиков.

    Граждане определенных категорий могут рассчитывать на уменьшение налоговой базы участка на 10 000 рублей и более либо вовсе вправе не платить земельный налог. Все зависит от воли местных властей на предоставление льгот, так как именно они занимаются принятием платежей в региональные бюджеты.

    Льготы могут предоставляться:

    • Героям СССР, России, полным кавалерам ордера Славы.
    • Инвалидам с детства, а также имеющим I или II группы инвалидности, установленной до 01.01.2004 г. и инвалидам III группы.
    • Гражданам, перенесшим лучевую болезнь, а также тем, кто стал инвалидами из-за проведения работ на ядерных установках.
    • Инвалидам и ветеранам ВОВ и боевых действий.
    • Граждам, которые имеют право на законную соцподдержку в связи с крупными техногенными катастрофами (например, на Чернобыле).
    • Физлицам, участвовавших в испытаниях ядерного оружия и т.п.

    Какие особенности нужно знать про земельный налог по участкам на сельхоз землях? Это:

    • Сниженная до 0,3% от стоимости участка по кадастру налоговая ставка;
    • Возможность получения льгот, как и в целом по земельному налогу.
    • Москва: +7 (499) 110-86-72.
    • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

    Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

    Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/nalogi/na-zemlyu-selxoznaznacheniya.html

    Повышение налогов на земли сельхозназначения

    10 октября 2013 года

    Все летние месяцы в СМИ и интернете проходит бурное обсуждение нововведений в Земельный Кодекс РФ. Президент РФ Путин В.В. 7 июня этого года подписал два законопроекта, в которых говорится о своевременном и правильном использовании земли. С 7 сентября 2013 года они вступают в действие.

    Закон суров…

    В настоящее время в России, согласно Земельному Кодексу РФ, существует 7 категорий земель, только с первой категорией – землей сельскохозяйственного назначения – разрешается осуществлять различные коммерческие сделки. Такое категорийное деление земли не менялось с советских времен и давно не соответствует реалиям времени в связи с изменениями, произошедшими в стране.

    Земельный рынок сейчас активен, как никогда: землю продают, покупают, чаще — для вложения средств, не заботясь о ее плодородии. Специалисты бьют тревогу: площадь заброшенных земель растет, причем это не всегда худшая земля. Поэтому закон о своевременном и правильном использовании земли сельскохозяйственного назначения вышел вовремя.

    Стоимость налога на землю

    Налог на земли сельхозназначения в настоящий момент рассчитывается от кадастровой стоимости земли по ставке — 0,3%. Остальные категории – от кадастровой стоимости по ставке 1,5%.

    Поправка к закону приводит разницу между налоговыми ставками к единообразию, а налог на неиспользуемые земли приравниваются к ставке налога, уже существующей для остальных категорий. Особо подчеркивается: на неиспользуемые, сведения о которых налоговые органы получат в Росреестре.

    Если владелец все-таки занялся землей, то ставка налога вернется к прежней – 0,3%.

    Оплата налога на землю

    Негативную реакцию граждан вызвало и увеличение штрафов за неправильное использование земель.

    Ставка налога на сельскохозяйственные земли

    В настоящее время штрафы не зависят от площади и кадастровой стоимости участка и составляют для физических лиц до 5 000 руб., для юридических лиц — до 100 000 руб.

    После принятия закона они будут рассчитываться по имеющейся кадастровой стоимости в процентах и составлять: для граждан — от 0,3 до 0,5%, но не менее 3 000 руб. Должностные лица будут наказываться штрафами в сумме от 0,5 до 1,5%, но не менее 50 000 руб.

    , юридические лица — от 2 до 10%, но не менее 200 000 руб. Максимальный штраф — 500000 руб.

    Информация к размышлению: в Налоговый Кодекс Республики Казахстан вносятся похожие поправки, однако, налог на неиспользуемые земли планируется повысить в 40 раз.

    «Дачную землю будут отбирать!»

    Что подразумевает под собой эта пугающая садоводов-дачников фраза? Давайте разбираться.

    Сначала уточним: земля будет забираться та, которая используется не по назначению, «…с грубым нарушением правил рационального использования земли, в том числе если участок используется не в соответствии с его целевым назначением или его использование приводит к существенному снижению плодородия сельскохозяйственных земель или значительному ухудшению экологической обстановки», ухудшение состояния или порча земли, отсутствие рекультивации. Все причины изъятия перечислены в новом законе. Важно уточнить, что земля будет забираться по решению органа исполнительной власти как у госучреждения (к которым относятся и казенные), так и муниципалитета. У коммерческих организаций или физических лиц земельный участок так же, как и раньше, можно забрать только по решению суда. Да и государственных учреждений это коснется только после того, как будет принят порядок изъятия земли. До принятия регламентирующего документа все спорные вопросы о земле будет по-прежнему решать только суд.

    Остаются вопросы:

    1. Земля не одинакова, содержание неплодородной земли обойдется госучреждениям дорого, продать ее не везде возможно. Кто будет плодородить отнятую землю?
    2. Необходимо пересмотреть категорийность земли.
    3. Какую землю считать освоенной? Как оценить существенное снижение плодородия?

    Правительство пытается стимулировать аграриев не держать землю «про запас» или брошенной, а использовать по назначению.

    В результате должны выиграть все: и земля, и государство, которое получит дополнительные доходы как от увеличения налогов на землю, так и в виде штрафов за неисполнение законодательства.

    Налоги на землю сельхозназначения

    Размер налоговых ставок на сельскохозяйственные земли зависит от региона размещения и категории. Характеристики, по которым земельный участок можно отнести к конкретной категории, прописаны в федеральных законах. Налоговые ставки находятся в диапазоне от 0,01 до 0,3 процентов в год от кадастровой стоимости участка земли сельхозназначения.

    Налоговый кодекс регулирует сроки и способы подачи деклараций и уплаты налога. Рассчитывается налоговая база самим налогоплательщиком, а декларацию необходимо предоставить до 1 февраля того года, который следует за отчетным.

    Как регулируется размер налоговых ставок?

    1. Законодательно установлены только минимальные и максимальные размеры ставок, а локальное регулирование осуществляют региональные власти. Так происходит, потому что уплачиваемые за сельскохозяйственные земли налоги идут в местный бюджет.
    2. На земле сельскохозяйственного назначения необходимо размещать пашни, пастбища, птицеводческие или животноводческие фермы и т.д., иначе они признаются неиспользуемыми. Чтобы стимулировать восстановление брошенных земель или тех, что не используют по назначению, регионам рекомендовали повысить максимальную ставку налога до 1,5%.
    3. Многие инвесторы ищут более выгодные пути заработка на земле, покупая сельскохозяйственные площади и переводя их в другую категорию (промышленные или для строительства жилья). Однако руководители некоторых регионов, в этом случае, назначают общую ставку в 1,5% для собственника участка.
    4. Обычно земельный налог пересматривается каждый год. Иногда в силе остаются старые правила, временами принимаются новые ставки и льготы.

    Когда надо вносить налог на землю сельхозназначения?

    Общий срок установлен на федеральном уровне. Он касается не только земель сельскохозяйственного назначения, но и других категорий. Внести платежи надо до 1 ноября текущего года. В регионах идут несколько иным путем.

    • Для коммерческих организаций региональные нормативные акты устанавливают авансовые платежи каждый квартал.
    • Организации общественной или религиозной деятельности должны вносить платежи раз в 6 месяцев.
    • Физические лица, как правило, платят в общем порядке, установленном федеральным законодательством.

    Если при внесении налоговых платежей или расчете ставок возникли какие-либо трудности, напишите в нашу компанию и консультанты свяжутся с Вами для предоставления подробной информации.

    Что мы предлагаем?

    В перечень услуг нашей компании входит всесторонняя юридическая поддержка собственникам земель сельскохозяйственного и иного назначения.

    Налог на земли сельскохозяйственного назначения

    Мы поможем разобраться с налогами и правилами их расчета, окажем услуги по оформлению земли, изменению категории или назначения. При этом заранее расскажем об особенностях налогообложения на обновленную категорию участка.

    При необходимости инвестиционные эксперты компании порекомендуют те участки земли, на которых Вы сможете неплохо заработать. Оставив заявку прямо сейчас, Вы получите подробную консультацию, а затем и список актуальных предложений наиболее выгодных для приобретения участков. Работать с нами просто, убедитесь сами!

    Источник: https://3zprint-msk.ru/nalog-na-zemlju-selhoznaznachenija/

    Я президент
    Добавить комментарий