Какой фискальный накопитель использовать при совмещении ОСН и ЕНВД

Пробитие чека ККТ «с передачей данных» при совмещении УСН и ЕНВД

Какой фискальный накопитель использовать при совмещении ОСН и ЕНВД

Программа 1С позволяет подключить к информационной базе онлайн-кассу (фискальный регистратор) в режиме ККТ «с передачей данных» и пробивать на ней кассовые чеки.

Для того, чтобы в программе 1С корректно была оформлена операция пробития чека ККТ «с передачей данных» при реализации части товаров по УСН, а части – по ЕНВД, необходимо:

  • при регистрации фискального накопителя указать все применяемые системы налогообложения: и УСН(Доходы), и ЕНВД;
  • регистрировать отдельный чек при реализации товаров в розницу по каждой системе налогообложения;
  • проводить реализацию товаров с разных складов:
    • по УСН – тип склада Оптовый склад;
    • по ЕНВД – тип склада Розничный магазин.
  • настроить в регистре сведений Счета учета номенклатуры счета учета номенклатуры в зависимости от вида номенклатуры и склада.

При реализации товара контрагенту кассовый чек по системе налогообложения УСН следует пробивать из документа Поступление наличных вид операции Оплата от покупателя.

При реализации товара по ЕНВД кассовый чек следует пробивать из документа Чек вид операции Продажа.

Пробитие чека при реализации товаров по ЕНВД

При розничной реализации товаров по ЕНВД кассовый чек пробивается из документа Чек вид операции Продажи через раздел Продажи – Розничные продажи – Розничные продажи (чеки).

В заголовке документа указывается:

  • Склад – склад, с которого проводится реализация товара. Выбирается из справочника Склады, при реализации товаров по ЕНВД он должен иметь тип Розничный магазин;
  • Тип цен – тип розничных цен, выбирается из справочника Типы цен номенклатуры. Цены выбранного типа будут автоматически подставляться при подборе номенклатуры в табличную часть документа Чек.

В табличной части документа подбирается номенклатура, вводится цена и количество.

Узнать более подробно про Способы подбора номенклатуры в табличную часть документа Чек.

По кнопке Принять оплату появляется диалоговое окно, в котором следует указать сумму оплаты, вносимую покупателем.

По кнопке Принять оплату будет пробит кассовый чек.

Документ Чек не формирует проводок в учете.

Кассовый чек

Кассовый чек, пробитый на фискальном регистраторе (онлайн-кассе) является документом, подтверждающим факт оплаты. В чеке указано, что применяемая система налогообложения (СНО) – ЕНВД.

Пробитие чека при реализации товаров по УСН

При розничной реализации товаров по УСН кассовый чек пробивается из документа Чек вид операции Продажи через раздел Продажи – Розничные продажи – Розничные продажи (чеки).

Порядок заполнения документа Чек будет такой же, как и при пробитии чека по УСН, однако в поле Склад следует выбрать склад с типом Оптовый склад.

По кнопке Принять оплату появляется диалоговое окно, в котором следует указать сумму оплаты, вносимую покупателем.

По кнопке Принять оплату будет пробит кассовый чек.

Розничная реализация товаров

В программе 1С операция розничной реализации товаров оформляется с помощью документа Отчет о розничных продажах.

Документ формируется автоматически при выполнении в программе операции Закрытие кассовой смены из списка документов Розничные продажи (чеки) по кнопке Закрыть смену.

Открыть созданный документ можно через раздел Продажи – Розничные продажи – Отчеты о розничных продажах.

В рассматриваемом примере после закрытия смены автоматически сформируются два документа Отчет о розничных продажах:

Вкладка Товары и услуги табличной части документов заполняется автоматически исходя из выполненных настроек в карточке номенклатуры и в регистре сведений Счета учета номенклатуры.

Документ Отчет о розничных продажах при реализации по ЕНВД

Проводки по документу:

В бухгалтерском учете документ формирует проводки:

  • Дт 50.01 Кт 90.01.2 «Выручка по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения» –выручка от реализации товара при ЕНВД;
  • Дт 90.02.2 «Себестоимость продаж по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения» Кт 41.11 – стоимость реализованного товара при ЕНВД.

В налоговом учете розничная выручка будет отражена в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) как доход по ЕНВД.

Документ Отчет о розничных продажах при реализации по УСН

Проводки по документу:

В бухгалтерском учете документ формирует проводки:

  • Дт 50.01 Кт 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения» – выручка от реализации товара при УСН;
  • Дт 90.02.1 «Себестоимость продаж от деятельности с основной системой налогообложения» Кт 41.11 – стоимость реализованного товара при УСН.

В налоговом учете розничная выручка будет отражена в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) как доход по УСН.

Источник: //buhpoisk.ru/probitie-cheka-kkt-s-peredachej-danny-h-pri-sovmeshhenii-usn-i-envd.html

Какие есть правила совмещения ЕНВД и УСН — Оператор фискальных данных Первый ОФД

Какой фискальный накопитель использовать при совмещении ОСН и ЕНВД

При совмещении ЕНВД и УСН налогоплательщик должен вести раздельный учет доходов и расходов по каждому режиму, потому, что расчет и уплата налога на УСН и ЕНВД отличаются.

Единый налог на УСН уплачивают с доходов или разницы между доходами и расходами, а при ЕНВД с вмененного дохода, сумма которого не зависит от фактического дохода с деятельности.

Для организаций на УСН размер полученного дохода влияет на сумму единого налога, а для организаций на ЕНВД размер фактического дохода значения не имеет.

Поэтому нужно вести раздельный учет доходов и расходов, имущества, обязательств и хозяйственных операций по видам деятельности, подпадающим под разные спецрежимы.

Порядок ведения учета законами не регулируется. Разрабатывать систему раздельного учета приходится самостоятельно. Доходы делятся на две группы: от деятельности на УСН и ЕНВД. Расходы на три: от деятельности на УСН, на ЕНВД и от совмещения двух режимов.

Организации и предприниматели могут совмещать ЕНВД и УСН при условиях, что:

  • общее число работников не превышает 100 человек,
  • стоимость основных средств составляет не более 150 млн рублей,
  • пределы, которые установлены для применения УСН, определяются только в отношении тех доходов, которые получены в рамках УСН,
  • налогоплательщик ведет раздельный учет операций по ЕНВД и УСН.

Оба режима предполагают уплату единого налога и свободу от уплаты:

  • налога на прибыль, кроме налога с дивидендов и процентов по ценным бумагам по ставкам 0,9% или 15%,
  • НДС, кроме налога, который уплачивается при импорте и в рамках договоров о совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионных соглашений,
  • налога на имущество. Не платить налог можно только за объекты, налоговая база которых — средняя стоимость имущества. Если налоговая база — кадастровая стоимость, то организация должна платить налог.

Применение пониженных тарифов было возможно в период с 2017 по 2018 год. В 2019 году льгота перестала действовать и предприниматели платят по общеустановленному тарифу.

С 1 января 2019 года пониженные тарифы не могут применять организации социальной сферы и бытового обслуживания, представители малого и среднего бизнеса на УСН.

Правительство не продлит период применения пониженных тарифов в 2020 и 2021 годах для представителей среднего и малого бизнеса осуществляющих деятельность в производственной и социальной сферах.

Ранее общая доля страховых взносов лица на УСН с доходом не более 79 млн рублей в год составляла 20%, теперь выросла до 30%. При этом, вид деятельности на УСН должен находиться в ОКВЭД указанному в пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ.

Применять пониженные тарифы в размере 20% до 2025 года смогут некоммерческие организации, которые ведут социально важную деятельность в области:

  • обслуживания населения,
  • научных исследований,
  • здравоохранения,
  • массового спорта,
  • образования на УСН;
  • благотворительные организации на УСН.

Совмещение ЕНВД и УСН для ИП

ИП на ЕНВД и УСН одновременно должен платить взносы за наемных сотрудников и перечислять деньги в ПФР и ФОМС за себя.

ИП также должен вести раздельный учет и дополнительно книгу учетов и расходов.

Если у ИП нет наемных работников, то фиксированные страховые взносы он может принять к вычету как по единому налогу, так и по упрощенному в полной сумме.

Страховые взносы в виде 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей тоже уменьшают рассчитанный налог как на ЕНВД, так и на УСН. При этом доход от каждого вида деятельности и 1% по нему нужно считать отдельно.

Налог на имущество

Организации на УСН и ЕНВД платят налог на имущество с объектов недвижимости, исходя из кадастровой стоимости. Расчет и выплата налога на имущество производится по организации в целом.

Раздельный учет налога понадобится, если объект недвижимости используется в рамках обоих режимов. Если имущество используется в рамках одного режима, распределять сумму налога на имущество не нужно.

Выводы

Чтобы совмещать два режима, нужно вести учет операций и имущества по каждому спецрежиму отдельно.

При совмещении двух режимов необходимо, чтобы:

  • количество наемных работников не превышало 100 человек,
  • организации-собственники владели не более 25% капитала,
  • стоимость основных средств составляла не более 150 млн рублей,
  • на УСН ограничение по доходу составило 150 млн рублей в течение налогового периода,
  • лицо на УСН не имело филиалов,
  • на ЕНВД площадь торгового зала или помещения общественного питания не превышала 150 кв. метров.

Источник: //www.1-ofd.ru/blog/news/kakie-est-pravila-sovmeshcheniya-envd-i-usn/

Как выбрать фискальный накопитель

Какой фискальный накопитель использовать при совмещении ОСН и ЕНВД

Фискальный накопитель — это чип внутри кассы. Он записывает информацию о каждой продаже и передает ее оператору фискальных данных (ОФД). Оператор обрабатывает и передает данные в налоговую — так налоговая узнает, сколько денег прошло через кассу.

На старых кассах за информацию отвечала ЭКЛЗ — электронная контрольная лента защищенная. Она записывала сумму каждой продажи, а раз в год ее вынимали из кассы и везли в налоговую на проверку.

Внутри новых касс стоит ФН. Он записывает больше информации: не только суммы, но и список товаров. Эти данные касса передает через интернет.

Налоговая получает всю информацию онлайн, поэтому возить ФН никуда не нужно.

И у ЭКЛЗ, и у ФН ограничен срок работы, но заменить ЭКЛЗ могли только сотрудники центра техобслуживания, а ФН можно поменять самостоятельно.

Купить Эвотор с подходящим фискальным накопителем

Память ЭКЛЗ была всего 4Мб — это как четыре фотографии на телефоне или половина песни в формате MP3.

В магазинах с большим трафиком электронная лента быстро переполнялась, и иногда приходилось заменять ее раньше срока. Память фискального накопителя в 64 раза больше.

В паспорте ФН не написано, сколько чеков он может вместить, но народные умельцы разобрали один из первых ФН и нашли внутри модуль памяти на 256 Мб.

Хотя память увеличилась в разы, размер чека тоже увеличился. Когда покупаете ФН, рассчитывайте, что его хватит примерно на 230-250 тысяч фискальных документов: если печатаете меньше 700 чеков в день, ФН должно хватить на год.

В старых моделях ЭКЛЗ было 4 Мб памяти, в ФН — 256 Мб, в 64 раза больше. Фото ЭКЛЗ — texnokass.ru, фото ФН — rikllc.ru

Какой ФН выбрать

Заказать ФН от Эвотора и «Платформа ОФД»

Фискальные накопители отличаются сроком действия и моделью.

Срок действия ФН

Срок действия накопителей может быть 13, 13/15 или 36 месяцев. Выбор ФН зависит от системы налогообложения и особенностей работы. Количество месяцев на коробке — это максимальный срок службы накопителя. Реальный срок зависит от особенностей вашей работы.

Если торгуете на общей системе налогообложения

Предприниматели, которые торгуют на общей системе налогообложения (ОСН) должны использовать накопитель, на котором указан срок действия 13 или 13/15 месяцев. Им накопитель прослужит все заявленные месяцы.

Вообще в законе написано, что предприниматели на ОСН могут использовать накопитель сроком «не менее 13 месяцев», то есть любой: на 13, 13/15 или 36 месяцев. Но в паспорте ФН на 36 месяцев не упоминается ОСН для торговли: изготовитель не поясняет, сколько такой накопитель проработает и будет ли он вообще работать. Поэтому такие накопители лучше не покупать.

Если торгуете на спецрежимах или оказываете услуги

Предприниматели на упрощенке, вмененке, патенте, ЕСХН и те, кто оказывает услуги, должны использовать только ФН сроком на 36 месяцев: он тоже проработает, как написано, — 36 месяцев. Исключение — торговля подакцизными товарами и временный (сезонный) характер работы, о них ниже.

Если торгуете акцизными товарами, работаете сезонно или автономно

Все, кто работает на спецрежиме и торгует подакцизными товарами, могут использовать ФН на 13, 13/15 или 36 месяцев, но все они прослужат 410 дней (чуть больше 13 месяцев).

Предприниматели на спецрежиме с сезонным характером работы могут использовать ФН на 13, 13/15 или 36 месяцев. Накопители прослужат максимально заявленный срок.

Предприниматели, которые работают автономно, то есть их касса не передает данные в ОФД, могут использовать ФН на 13, 13/15 или 36 месяцев. ФН на 13/15 месяцев прослужит 13 месяцев, ФН на 36 месяцев — 560 дней (чуть больше 18 месяцев).

Предприниматели, которые торгуют подакцизными товарами, но данные в ОФД не передают, могут использовать ФН на 13, 13/15 или 36 месяцев. Все модели прослужат 410 дней.

Модель ФН

Модель ФН — это цифры в названии накопителя: ФН-1 и ФН-1.1. Разные модели ФН поддерживают разные форматы фискальных документов. Формат фискальных документов (ФФД) — это специальный вид документов, которые формирует касса и которые принимает ФНС. Сейчас форматов три: 1.0, 1.05 и 1.1, но со временем налоговая планирует полностью перейти на ФФД версии 1.1.

Фискальный накопитель модели ФН-1 работает только с форматами 1.0 и 1.05, а ФН-1.1 — со всеми существующими. То, в каком формате касса передает документы, зависит от модели фискального накопителя и версии прошивки кассы.

Всё это важно для тех предпринимателей, в чьих кассах стоит старая прошивка, которая передает фискальные документы формата 1.

0, и накопитель модели ФН-1: до 1 января 2019 года им придется обновить прошивку кассы и сменить формат данных на 1.05.

Согласно приказу при смене формата нужно заменить ФН на новый, но правительство хочет внести изменения в приказ — предпринимателям не придется покупать новый ФН при переходе с формата 1.0 на формат 1.05.

Если касса уже работает с ФФД версии 1.05, делать ничего не придется.

//www.youtube.com/watch?v=VAppa1Pj0Rg

Когда будете искать фискальный накопитель в интернете, вы встретите еще МГМ-ФН-1. Это многоразовый тестовый фискальный накопитель. Он нужен разработчикам касс и программного обеспечения, чтобы протестировать и настроить оборудование на тестовой площадке ОФД. Тестовый ФН не формирует фискальный признак: чеки не имеют юридической силы. Такой ФН вам не подойдет.

Зачем покупать ФН на 15 месяцев, если можно на 36

Главные вопросы о ФЗ-54

Многим бизнесам закон разрешает использовать ФН сроком действия «не менее 13 месяцев». Кажется логичным купить накопитель на 36 месяцев, сэкономить и забыть об обслуживании кассы на три года. На самом деле сэкономить вряд ли получится.

Во-первых, как сказано выше, срок, который указан на коробке, не всегда совпадает с реальным сроком работы накопителя. Например, если касса не передает данные в ОФД, фискальный накопитель на 36 месяцев проработает только 18.

Во-вторых, память накопителей на 13/15 месяцев и на 36 месяцев одинаковая. Она большая, но не бесконечная: если пробиваете больше 200 чеков в день, одного фискального накопителя на три года вам может не хватить. Проще и надежнее купить ФН на 13 или 13/15 месяцев.

Что будет, если использовать неправильный ФН

Ответственность за нарушения правил работы с кассой определяет КоАП РФ, Статья 14.5

Если вы на спецрежиме или оказываете услуги, вы обязаны использовать ФН на 36 месяцев. Однако если вы купили ФН на 13 месяцев, вы можете пользоваться им до окончания срока действия.

Вообще за это предполагаются предупреждения и штрафы, но в мае 2017 налоговая опубликовала письмо, в котором указала на лазейку в законе: накопитель на 36 месяцев не обязаны использовать организации с сезонным характером работы. Что такое «сезонный характер», закон не рассказывает и оставляет толкование термина на усмотрение предпринимателя.

Это значит, чтобы избежать штрафа за неправильный накопитель, спецрежимникам достаточно утвердить внутри организации сезонный характер работы.

Где купить ФН

Купить Эвотор с подходящим фискальным накопителем

Фискальные накопители продают производители кассовой техники, центры техобслуживания, ОФД и производители ФН. Цена зависит от модели, срока действия, количества накопителей — часто ее даже не пишут на сайте.

Не забудьте, что закон разрешает производить фискальные накопители только сертифицированным изготовителям, а сами накопители занесены в реестр налоговой. Перед покупкой сверьтесь с реестром.

Если вы покупаете новую кассу, скорее всего фискальный накопитель будет в комплекте.

Памятка

1. Выбирайте модель ФН исходя из своей системы налогообложения и особенностей работы:

— Предприниматели на общей системе налогообложения, если торгуют: должны использовать ФН на 13/15 месяцев. Он прослужит 15 месяцев.

— Предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН) и те, кто оказывает услуги: должны использовать ФН на 36 месяцев. Он прослужит 36 месяцев.

— Предприниматели, которые работают сезонно на спецрежимах: могут использовать ФН на 13/15 месяцев или 36 месяцев. Обе модели прослужат максимально возможный срок.

— Предприниматели, которые работают на спецрежиме и торгуют подакцизными товарами: могут использовать ФН на 13/15 или 36 месяцев. Обе модели прослужат 410 дней (чуть больше 13 месяцев).

— Предприниматели, которые работают автономно (касса не передает данные в ОФД): могут использовать ФН на 13/15 или 36 месяцев. ФН на 13/15 месяцев прослужит 13 месяцев, ФН на 36 месяцев — 560 дней (чуть больше 18 месяцев).

— Предприниматели, которые торгуют подакцизными товарами, но данные в ОФД не передают: могут использовать ФН на 13/15 или 36 месяцев. Обе модели прослужат 410 дней.

2. ФН на 36 месяцев проработает все 36 только в кассах спецрежимников и тех, кто оказывает услуги. Если касса автономная, накопитель прослужит только 18 месяцев.

3. Все модели ФН подходят для всех моделей касс — покупайте любой, который подходит под вашу систему налогообложения и специфику работы.

4. Если передаете в налоговую документы формата ФФД 1.0, до 1 января 2019 года перейдите на ФФД 1.05. Для этого обновите прошивку кассы. Еще по закону нужно заменить ФН на новый, но не спешите это делать: в правительстве обсуждают переход на ФФД без замены накопителя.

5. Если вы покупаете новую кассу, уточните у продавца, входит ли в комплект фискальный накопитель. Если да — какой именно: модель и срок работы.

6. Если вы спецрежимник, но пользуетесь ФН на 13 месяцев, постановите внутри компании, что работаете сезонно — это поможет избежать штрафа за неправильную модель ФН. Спустя 13 месяцев покупайте ФН на 36 месяцев, как требует закон.

Источник: //blog.evotor.ru/kak-vybrat-fiskalnyj-nakopitel-dlya-kassy/

Онлайн кассы для ЕНВД1

Какой фискальный накопитель использовать при совмещении ОСН и ЕНВД

В 2018 году чиновники обязали бизнес перейти на онлайн-кассы. Это требование распространяется на все организации и индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют торговлю и оказывают услуги за наличный расчет. В следующей статье мы ответили на вопрос, нужна ли онлайн касса при ЕНВД?

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

В июле 2016 года были приняты поправки в Федеральный закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» о поэтапном переходе бизнеса на «умные кассы». Они могут передавать данные обо всех операциях в налоговую службу в режиме онлайн, а также сохранять их на фискальном накопителе.

Уже с 1 июля 2018 года большинство торговых точек не сможет пользоваться старой кассовой техникой без риска получить существенный штраф — 30 тысяч рублей. Эти требования пока касаются только тех организаций и предпринимателей, которые и до этого должны были использовать контрольно-кассовую технику (ККТ) при расчетах с покупателями.

Бизнесмены, применяющие такие льготные режимы налогообложения, как единый налог на вмененный доход и патент, получили отсрочку приобретения ККТ еще на год. Полный переход на онлайн-кассы для ЕНВД должен завершиться 1 июля 2018 года.

Какие нюансы необходимо учесть предпринимателям до этой даты? Сколько будет стоить покупка необходимого оборудования и для чего нужен договор с оператором фискальных данных? Постараемся разобраться вместе.2

Особенности применения касс нового поколения

Новый порядок применения кассовой техники заключается в том, что данные обо всех операциях должны поступать в налоговую службу в режиме онлайн через интернет в момент оформления чека.

Для этого необходимо иметь кассовый аппарат с фискальным накопителем, специальное программное обеспечение и договор с оператором фискальных данных, который и будет обеспечивать передачу информации в органы ФНС.

Кроме того, в Федеральном законе 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» сохранилось требование о выдаче бумажного чека покупателю, это является обязательным. По желанию клиента продавец также должен обеспечить возможность отправки чека на указанный адрес электронной почты. Такой электронный чек имеет равную юридическую силу с бумажным.

С 1 июля 2018 года перейти на новый режим работы должны все организации и ИП, которые и ранее применяли в работе кассовую технику.

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД и других льготных режимах налогообложения, которые в настоящее время имеют право работать вовсе без применения ККТ, станут обязательными с 1 июля 2018 года.

То есть у этих категорий торговцев есть целый год для ознакомления с новыми правилами.

Перечень услуг населению и сроки перехода на онлайн кассы при ЕНВД

В статье 2 закона № 54-ФЗ приведен перечень видов деятельности на ЕНВД, при осуществлении которых можно обойтись без ККТ. Это, в частности:

  • реализация газет, журналов и сопутствующих товаров населению в киосках (условие — более 50% товарооборота должны составлять именно газеты и журналы);
  • продажа билетов и талонов для проезда в общественном транспорте, непосредственно в салоне;
  • реализация ценных бумаг;
  • ремонт и окраска обуви;
  • услуги общепита в общеобразовательных учреждениях, если они оказываются во время занятий;
  • торговля на розничных рынках или ярмарках на нестационарных торговых местах (исключение — реализация непродовольственных товаров из перечня, утвержденного Правительством РФ);
  • реализация мороженого и безалкогольных напитков в розлив в нестационарных киосках;
  • продажа живой рыбы, керосина, молока, растительного масла и кваса из автоцистерн;
  • сезонная реализация вразвал овощей, фруктов или бахчевых культур;
  • разносная торговля;
  • прием утиля и стеклоптары у населения (исключение — металлолом, лом драгоценных камней и металлов);
  • продажа изделий народных промыслов изготовителями;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • изготовление и ремонт ключей и другой металлической галантереи;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • услуги носильщиков портах и на вокзалах;
  • сдача в наем собственного жилья ИП;
  • реализация в аптечных пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах.

Таким образом, при этих видах деятельности нет необходимости приобретать кассовый аппарат. Все остальные предприниматели на едином налоге должны помнить о том, онлайн кассы для ЕНВД введут 1 июля 2018 года.

Отдельно нужно сказать про онлайн кассы для ИП на ЕНВД, торгующих алкоголем.

Хотя законодательство предусматривает обязательное использование ККТ нового поколения для всех продавцов пива и спиртных напитков с 31 марта 2018 года, включая бизнесменов, применяющих специальные режимы налогообложения, предпринимателей на ЕНВД это не касается. Дело в том, что при продаже алкоголя налоговое законодательство не разрешает применять единый налог, даже предприятиям общественного питания.

Также, работать без Умных касс смогут предприниматели, ведущие деятельность в отдалённых или труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров, посёлков городского типа).

Такие населенные пункты должны быть указаны в перечне, утвержденном местным органом власти по каждому региону в отдельности. Приказом Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г.

№ 616 также предусмотрена возможность применения старых ККТ вместо касс с функцией передачи данных в ФНС, старых моделей при работе в населенных пунктах с численностью населения до 10 тысяч человек.

Ккт нового поколения при совмещении налоговых режимов

Онлайн кассы при совмещении УСН и ЕНВД предприниматели обязаны начать применять с 1 июля 2018 года. Об этом сказано в статье 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ и касается это требование только той деятельности, которую бизнесмен ведет на упрощенном налоге.

Если объекты разные, то он должен обязательно начать применять ККТ в 2018 году, например, в ресторане, где применяется УСН и реализуются спиртные напитки. Если речь, к примеру, идет о парикмахерской, по которой он платит единый налог, владелец может установить кассовый аппарат нового поколения уже в 2018 году.

Это не будет являться нарушением.

Реестр и стоимость ККТ нового образца

[B=63]

Теперь изучим, какую технику можно приобрести и сколько это будет стоить. ФНС России ведет специальный реестр онлайн-ККТ, в который включает в себя модели, разрешенные к использованию. Познакомится с этим реестром можно на официальном сайте налоговой службы, он постоянно пополняется.

Поставить на учет можно только ту технику, которая содержится в утвержденном перечне, другие модели ККТ налоговики регистрировать откажутся. Отдельно ФНС ведет реестр фискальных накопителей и операторов передачи данных.

Таким образом, онлайн касса для ЕНВД в 2018 году должна отвечать всем требованиям налоговиков, как в отношении фискального накопителя, на котором хранится информация о работе и всех операциях, так и в отношении договора с оператором, который обеспечит передачу этих данных.

Всего в реестрах по состоянию на сегодняшний день содержится более 300 моделей отечественной и импортной техники, в том числе, программные комплексы. К услугам бизнеса также пять операторов передачи фискальных данных.

Стоимость кассового аппарата зависит от выбранной модели и срока службы фискального ключа. В среднем, новая онлайн касса при розничной торговле будет стоить предпринимателю около 30 тысяч рублей. Модернизация старой техники обойдется значительно дешевле.

Кроме того, плательщикам ЕНВД, ПС и УСН предоставляется вычет по налогу на приобретение кассовой техники в размере до 18 тысяч рублей. Это означает, что единый налог или стоимость патента можно уменьшить на сумму, которая была фактически истрачена, но не более 18 тысяч рублей однократно.

Соответствующие поправки уже внесены в Налоговый кодекс.

Теперь предприниматели знают, что такое онлайн касса для ЕНВД и когда ее применять. Напоследок напомним, что новая редакция статьи 14.5 КоАП РФ предусматривает штраф в размере 3/4 суммы чека, но не менее 30 тысяч рублей, для юрлиц и индивидуальных предпринимателей за работу без ККТ и невыдачу бумажного чека. За отказ отправить покупателю электронный чек придется заплатить 10 тысяч рублей.

Источник: //ppt.ru/kkt/envd

Онлайн-касса при совмещении режимов УСН и ЕНВД: когда достаточно одной кассы

Какой фискальный накопитель использовать при совмещении ОСН и ЕНВД

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, совмещающих упрощенную систему налогообложения и единый налог на вмененный доход по разным видам деятельности, необходимо разделять доходы и расходы. При этом возможно использование одной онлайн-кассы, но при соблюдении ряда обязательных требований.

В связи с поправками в закон № 54 – ФЗ о применении ККМ для осуществления расчетов с контрагентами многие юридические лица и ИП перешли на онлайн-кассы. Некоторые организации применяют разные системы налогообложения по своим видам деятельности: онлайн-касса при совмещении режимов УСН и ЕНВД при этом может использоваться одна при выполнении ряда условий.

Обязательным требованием к ведению предпринимательской деятельности по разным системам налогообложения является разделение учета доходов и расходов компании, которое разрабатывается юридическим лицом самостоятельно. Кроме этого, в законодательстве прописаны обязательные реквизиты кассового чека, среди которых присутствует обязательное указание выбранной организацией системы налогообложения.

В связи с этим одну единицу ККТ можно использовать только в том случае, когда имеется техническая возможность запрограммировать оборудование на 2 системы: при фискализации аппарата необходимо заранее отметить используемые режимы (при нарушении данного требования ФНС России может привлечь к ответственности за неиспользование ККТ при осуществлении предпринимательской деятельности).

Примечание! В одном и том же кассовом чеке не могут находиться товары и услуги, облагаемые по разным системам налогообложения, поэтому в случае операции с совмещением режимов необходимо пробивать 2 разных чека (например, продажа товара в магазине по ЕНВД и доставка товара на дом по УСН).

Если по одному из видов предпринимательской деятельности предусмотрена отсрочка использования онлайн-оборудования, имеется возможность приобретения одной кассы для УСН и параллельная выдача бланков строгой отчетности для расчетов по ЕНВД, но в июле 2019 года все равно необходимо будет перерегистрировать имеющуюся технику или приобрести еще одну кассу.

Следовательно, при совмещении разных режимов можно выбрать наиболее доступный способ:

  • использовать модернизированную кассу, позволяющую менять систему налогообложения при проведении расчетов с покупателями и заказчиками;
  • использовать 2 различные кассы для каждого режима;
  • использовать онлайн-оборудование для деятельности по УСН, а при расчетах с населением по деятельности, облагаемой ЕНВД, временно выдавать БСО.

ФНС России предупредило о том, что использование одной онлайн-кассы недопустимо при совмещении 2 режимов налогообложения, если деятельность осуществляется по разным адресам (например, оптовая торговля осуществляется со склада по месту регистрации ИП, а деятельность магазина на ЕНВД ведется по фактическому расположению торговой точки).

Возмещение затрат на приобретение модернизированного оборудования

Специально для повышения мотивации на модернизацию кассовой техники у индивидуальных предпринимателей законодательство позволяет получить частичную компенсацию затрат на приобретение нового оборудования. Возмещение в размере 18 000 рублей доступно для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность по ЕНВД или на патенте и зарегистрировавших ККТ в установленные государством сроки.

При совмещении режимов УСН и ЕНВД получить компенсацию можно только по одной из систем:

  1. Понесенные затраты учесть в расходах по УСН «Доходы минус расходы».
  2. Получить вычет в пределах 18 000 рублей, направив в ИФНС России соответствующее заявление и указав в декларации величину уменьшенного налога.

Примечание! С третьего квартала 2018 года декларация по ЕНВД сдается по обновленному бланку. В 3-м разделе добавлена отдельная строка для указания суммы издержек, направленных на приобретение новой ККТ (в пределах установленного лимита компенсации).

Штрафы

Несоблюдение требований законодательства в части использования онлайн-оборудования при расчетах приводит к наложению штрафных санкций на компанию и должностных лиц:

  • Неприменение ККТ: от 10 тыс. рублей при первом выявлении нарушения (от 30 тыс. для юридических лиц). При обнаружении повторного нарушения следует приостановление предпринимательской деятельности на 3 месяца (1-2 года для должностных лиц).
  • Нарушение правил использование ККТ: штраф от 3 до 10 тыс. рублей.
  • Непредоставление кассового чека: 10 тыс. рублей для юридических лиц (40-50 тыс. руб. для должностного лица.).

Неправильный выбор системы налогообложения при расчетах по разным системам налогообложения может быть приравнен к нарушению правил использования ККТ, а выбор неправильной системы налогообложения – к непредоставлению кассового чека.

Похожие темы

Источник: //onlainkassy.ru/info/kassa-pri-sovmeshhenii-usn-i-envd.html

Онлайн-касса при совмещении режимов УСН и ЕНВД

Какой фискальный накопитель использовать при совмещении ОСН и ЕНВД

Использование онлайн-касс обязательно для некоторых видов ИП и ООО еще с 1 июля 2017.
Онлайн-касса при совмещении УСН и ЕНВД требуется установить до 1 июля 2018 г., до этого времени можно было ограничиться БСО или квитанциями, остальным ООО и ИП на УСН необходимо было применять кассу с 2017 г.

Для расчета налога по УСН играет роль размер дохода, при применении ЕНВД размер дохода, облагаемого налогом, не учитывается.

Многие предприниматели задают резонный вопрос: а надо ли для каждой системы налогообложения приобретать отдельную кассу? И если все-таки надо, то как объяснить своему продавцу или кассиру, что товары надо обязательно пробить вот по этой кассе, а услуги по другой? Попробуем в этом разобраться.

Когда можно использовать одну кассу при совмещение УСН и ЕНВД

Закон № 54-ФЗ не запрещает бизнесменам применять при совмещении двух режимов одну онлайн-кассу, просто нужно внедрить в нее раздельный учет. Во всех случаях одновременного применения упрощенки и ЕНВД достаточно установки одной кассы и правильной настройки внутри нее раздельного учета.

Применение нескольких кассовых аппаратов обязательно только если у предпринимателя есть несколько торговых точек или офисов для оказания услуг. В таком случае для каждого объекта необходимо установить свою онлайн-кассу. Во всех остальных случаях не надо покупать кассу отдельно для УСН и отдельно для ЕНВД.

Тем более, что стоимость касс для некоторых мелких ИП и ООО может быть просто неподъемной.

    Использование одной кассы хорошо тем, что она:
  • Экономит время.
  • Минимизирует путаницу и хаос в налоговом учете (настроил один раз кассу и забыл).
  • Повышает прозрачность ведения деятельности для налоговой.

Теперь не надо будет каждый раз отправлять в налоговую отписки по требованиям из разряда: «а почему здесь доход только от товаров?», «а почему вы не показали доход от такой-то услуги?» и пр.

Чек при различных режимах налогообложения

В одном и том же чеке ни в коем случае не должно быть одновременного присутствия товаров или услуг, находящихся на разных системах налогообложения. В случае если покупатель приобретает одновременно и товар и услугу, то кассир выбивает ему два разных чека: отдельно для товаров на ЕНВД и отдельно для услуг по упрощенке.

Решение от Бизнес.Ру

В качестве решения проблемы с чеками, Бизнес.Ру предлагает простой и эффективный метод.

При покупке одним клиентом товара на системе ЕНВД и товара на системе УСН, программа Бизнес.Ру Касса автоматически разделит их без участия кассира, и распечатает два чека покупателю, также направит два чека в ОФД. Кассиру не нужно беспокоится о том, что нужно пробить разные чеки, программа Бизнес.Ру Касса сделает все за него, ему останется просто, как обычно, пробить товар.

Как настроить программу Бизнес.Ру Касса при совмещение нескольких систем налогообложения

  1. Заходим в раздел Администрирование, выбираем вкладку Аккаунты и Тарифы и заходим в раздел Настройки аккаунта.
  2. В настройках аккаунта находим Применять несколько систем налогообложения при продаже товаров в рознице — ставим галочку и нажимаю кнопку Сохранить настройки.
  3. Переходим в раздел Настройки учета. Там появилась возможность выбрать системы налогообложения по которым работает организация.
  1. Далее вы можете для каждого товара и услуги в карточке указать ту систему налогообложения по которой они будут продаваться в рознице и эти данные будут приоритетными при печати чека.
  2. Справочники->Товары и услуги и открываем нужную карточку товара.
  3. Выбираем необходимую систему налогообложения.
  4. Значение поля НДС будет применяться только если у организации есть Общая система налогообложения.

Сравнение программы Бизнес.Ру с другими решениями

Компания АСФ предлагает своим клиентам на совмещенных режимах налогообложения следующую схему передачи данных в налоговую.

Покупатель совершает покупку, кассир выбивает его наименование и стоимость в чеке, затем самостоятельно выбирает систему налогообложения, к которой относится операция, и нажимает кнопку печати чека.

Не совсем удобная схема выдачи чеков, поскольку продавцу каждый раз необходимо нажимать кнопку для выбора нужной системы. Это отнимает время и может привести к случайной ошибке и дополнительным проблемам с налоговой.

Онлайн-кассы от компании МТС и компании Контур работают при помощи так называемого сегментирования. Для этого в настройках кассы выделяются два сегмента (для ЕНВД и УСН), в которые заносятся данные по товарам или услугам. В дальнейшем, когда пробивается чек, то касса сама автоматически определяет, к какому сегменту относится товар или услуга.

Минусы таких касс: не очень подходят для тех компаний и ИП, у которых не существует строгого разделения, что товары – на ЕНВД, а услуги на УСН. Или для тех компаний, которые свои доходы разделили следующим образом: доходы от услуг для юридических лиц отнесены на УСН, доходы от услуг для физических лиц – на ЕНВД.

В таком случае разделить доходы по сегментам будет крайне трудно.

Начать вести учет в программе Бизнес.Ру

Разделение учета

При применении УСН и ЕНВД разделение учета обязательно для всех. Наряду с этим законодательством строго не установлены правила для подобного разделения, поэтому каждый предприниматель выбирает методику для разделения доходов самостоятельно. Можно «поколдовать» в настройках кассы самому, можно пригласить программиста, который поможет настроить два разных режима.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Налоговый вычет за онлайн-кассу составляет максимум 18 000 р. за одну ККТ (один кассовый аппарат). Вычет могут получить только ИП на ПСН и ЕНВД. Для всех остальных категорий плательщиков такие льготы не предусмотрены. В том случае, если цена кассы будет менее 18 000 р., налоговая возместит исключительно ее фактическую стоимость.

    Для того чтобы получить вычет необходимо соблюдение следующих условий:
  1. ККТ необходимо зарегистрировать на сайте налоговой инспекции не позднее 1 июля 2018 г. Данная мера относится к ИП с сотрудниками, ведущих розничную торговлю или имеющих предприятия общепита.
  2. Кассовый аппарат должен быть в реестре ККТ, иметь все необходимые реквизиты завода-изготовителя.
  3. В случае совмещения систем налогообложения, расходы на покупку онлайн-кассы не должны быть учтены в другой системе как расход по основной деятельности (например, УСН «доходы-расходы»).

Вычет не возмещается в денежном виде. Его можно использовать только при уменьшении суммы собственного налога по ЕНВД. Например, если налог предпринимателя на 4 квартал 2018 г. составит 28 000 р., то в бюджет он может заплатить 10 000 р., поскольку 18 000 р. – это и есть его законный вычет.

Источник: //roznica.business.ru/online-kassa/onlayn-kassa-pri-sovmeshhenii-usn-i-envd/

Я президент
Добавить комментарий